鯉魚八寶粥 追問

2023-09-05 10:23

但是，老師，做賬的時候：借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款     攤銷當(dāng)月稅是按6個月的平均數(shù)來的，攤銷預(yù)付賬款也是6個月的平均數(shù)，這樣進項稅做賬和抵扣稅那里對不上呢

文文老師 解答

2023-09-05 10:27

攤銷按不含稅金額攤銷 
收到發(fā)票時  借：進項  貸：預(yù)付

鯉魚八寶粥 追問

2023-09-05 10:33

老師，能幫忙寫下完整的分錄嗎，比方說：不含稅金額是19801.98   稅額：198.02   價稅合計20000 預(yù)付半年費用和攤銷當(dāng)月的分錄，謝謝您

鯉魚八寶粥 追問

2023-09-05 10:37

1.預(yù)付半年費用    借:預(yù)付賬款  20000   貸：銀行存款   200000                                                                                                     2.收到發(fā)票           借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）198.02   貸：預(yù)付賬款  198.02                                                    3.當(dāng)月攤銷           借：管理費用-律師費        3300.33   貸：預(yù)付賬款:3300.33
老師，是這樣嗎

文文老師 解答

2023-09-05 10:37

借：預(yù)付 20000 貸：銀行存款 
借：管理費用 貸：預(yù)付賬款（19801/6） 
勾選進項 借：進項198.02  貸：預(yù)付198.02

鯉魚八寶粥 追問

2023-09-05 10:43

好的，老師，明白了，如果預(yù)付當(dāng)時收到發(fā)票，是不是可以合并一步，借：預(yù)付賬款   19801.98  進項 198.02   貸：銀行存款 20000

文文老師 解答

2023-09-05 10:43

是的，你的理解是對的。

鯉魚八寶粥 追問

2023-09-05 10:46

非常感謝，老師，謝謝您

文文老師 解答

2023-09-05 10:48

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！