活力的世界
于2022-01-29 11:30 發布 ??836次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2022-01-29 11:37
老師您 好，我想咨詢一下，我們是一般納稅人，主要是從農戶手里收購水稻，之后代加工成大米，銷售成品大米，現在我遇到的問題是，10月份的時候銷售了46.噸，當月沒做帳，次月報增值稅時直接按46購進原材料，對應計算的進項稅額抵扣了8512.51元，我們的購進發票都是月末開的，是為了當月銷售多少就開多少，省得有庫存，所以正常計算的話本月應該是開具65噸的收購發票，按65噸收購噸數（收購進金額是3200元/噸）計算抵扣進項稅額，這不是已經過了征期，不能再改了，我做帳時應該怎么糾正這個錯誤 感謝老師，期待回復，還有就是這個分錄應該怎么做，金額怎么算，謝謝老師，
答： 借，原材料65×3200 貸，銀行存款 不抵扣進項，按總金額計入原材料成本處理
一般納稅人購進時已全額計提進項稅額的貨物或服務等轉用 于不動產在建工程的，對于結轉以后期間的進項稅額 借：應交稅費——待抵扣進項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額抵扣）這個分錄的貸方是正確的嗎？
答： 你好，你購進時做的分錄是？ 轉換用途，進項不需要結轉，可以抵扣的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
一般納稅人是不是普票不得抵扣進項稅額？那小規模納稅人普票可以抵扣進項稅額，專票不能抵扣進項稅額嗎
答： 你好，是的，普票不能抵扣進項 小規模什么票都不能抵扣進項
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