那個(gè)報(bào)地稅那個(gè)城建應(yīng)稅項(xiàng)怎么填?是只填增值稅應(yīng)稅還是要加企業(yè)所得稅還有教育附加呢??因?yàn)榈谝淮螆?bào)稅,所以想再詳細(xì)問一下,我那個(gè)城建稅應(yīng)稅額是填13195.83而不是我所填的16054.92???
娟£
于2018-01-14 11:44 發(fā)布 ??934次瀏覽



- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-01-14 11:48
你好,地稅的城建稅根據(jù)按13195.83填寫申報(bào),是根據(jù)增值稅來申報(bào)的
與企業(yè)所得稅,教育費(fèi)附加是無關(guān)的
相關(guān)問題討論

你好
企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率
工資薪金個(gè)人所得稅=(工資-5000-專項(xiàng)扣除)*稅率-速算扣除數(shù)
印花稅就需要看是什么稅目了,比如購(gòu)銷合同印花稅按合同金額萬分之3,財(cái)產(chǎn)租賃合同按租金千分之1計(jì)算
2019-01-29 09:11:08

你好
借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅,企業(yè)所得稅 ,個(gè)人所得稅 , 城建稅 ,教育附加, 地方教育附加
稅金及附加——印花稅
貸;銀行存款
2019-06-19 16:51:12

繳納時(shí)作分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅:小規(guī)模納稅人預(yù)繳的時(shí)候是借記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅,貸記銀行存款。最終實(shí)際開票的時(shí)候就是:
借:銀行存款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
實(shí)際交稅的時(shí)候:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
一般納稅人則通過應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)來核算。
貸:銀行存款
申報(bào)時(shí)作賬:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未繳增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅
企業(yè)所得稅 個(gè)人所得稅 印花稅 城建稅 教育附加 地方教育附加
借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 個(gè)人所得稅 印花稅 城建稅 教育附加 地方教育附加,貸銀行存款
2019-06-19 15:11:35

你好,你寫的很全面了。基本上就是這些稅。
2019-10-18 14:08:14

你好
增值稅小規(guī)模是3%
一般納稅人有6% 10% 16%等稅率
城建稅=(增值稅+消費(fèi)稅)*7%或5%
教育費(fèi)附加=(增值稅+消費(fèi)稅)*3%
地方教育費(fèi)附加=(增值稅+消費(fèi)稅)*2%
企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額的25%
個(gè)人所得稅7級(jí)超額累進(jìn)稅率
印花稅就看是什么稅目了
2018-08-23 16:05:03
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息