那個報地稅那個城建應稅項怎么填?是只填增值稅應稅還是要加企業所得稅還有教育附加呢??因為第一次報稅,所以想再詳細問一下,我那個城建稅應稅額是填13195.83而不是我所填的16054.92???
娟£
于2018-01-14 11:44 發布 ??934次瀏覽



- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
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你好
企業所得稅=利潤總額*所得稅稅率
工資薪金個人所得稅=(工資-5000-專項扣除)*稅率-速算扣除數
印花稅就需要看是什么稅目了,比如購銷合同印花稅按合同金額萬分之3,財產租賃合同按租金千分之1計算
2019-01-29 09:11:08

你好
借;應交稅費——應交增值稅,企業所得稅 ,個人所得稅 , 城建稅 ,教育附加, 地方教育附加
稅金及附加——印花稅
貸;銀行存款
2019-06-19 16:51:12

繳納時作分錄:
借:應交稅費—預繳增值稅:小規模納稅人預繳的時候是借記應交稅費——應交增值稅,貸記銀行存款。最終實際開票的時候就是:
借:銀行存款等
貸:主營業務收入等
應交稅費——應交增值稅
實際交稅的時候:
借:應交稅費——應交增值稅
貸:銀行存款
一般納稅人則通過應交稅費——應交增值稅(已交稅金)來核算。
貸:銀行存款
申報時作賬:
借:應交稅費—未繳增值稅
貸:應交稅費—預繳增值稅
企業所得稅 個人所得稅 印花稅 城建稅 教育附加 地方教育附加
借應交稅費--應交企業所得稅 個人所得稅 印花稅 城建稅 教育附加 地方教育附加,貸銀行存款
2019-06-19 15:11:35

你好,你寫的很全面了。基本上就是這些稅。
2019-10-18 14:08:14

你好
增值稅小規模是3%
一般納稅人有6% 10% 16%等稅率
城建稅=(增值稅+消費稅)*7%或5%
教育費附加=(增值稅+消費稅)*3%
地方教育費附加=(增值稅+消費稅)*2%
企業所得稅利潤總額的25%
個人所得稅7級超額累進稅率
印花稅就看是什么稅目了
2018-08-23 16:05:03
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