胡蘿卜 追問

2018-01-13 15:39

老師您好，這筆業務是上一年審計調整的，當時審計報告的資產負債表-遞延收的稅資產增加了33493.16利潤表-凈利潤在所得稅-33493.16當時表是能勾稽上的，今天4月做的分錄12月全部沖回了，老師因為現在我對賬對的有點分不清反正了，您說的意思是我今天這4個分錄做完（4月借：遞延所得稅資產33493.16貸：所得稅費用33493.16 借：所得稅費用33493.16貸：利潤分配-未分配利潤33493.16；12月借：遞延所得稅資產-33493.16貸：所得稅費用-33493.16 借：所得稅費用-33493.16貸：利潤分配-未分配利潤-33493.16），再做一個借：遞延所得稅資產33493.16，借：所得稅費用負數33493.16 嗎？麻煩請老師再說詳細點?。?/p>

老王老師 解答

2018-01-13 15:43

您好，如果4個分錄做完（4月借：遞延所得稅資產33493.16貸：所得稅費用33493.16 借：所得稅費用33493.16貸：利潤分配-未分配利潤33493.16；12月借：遞延所得稅資產-33493.16貸：所得稅費用-33493.16 借：所得稅費用-33493.16貸：利潤分配-未分配利潤-33493.16），是不會影響勾稽關系的啊。不需要再做一個借：遞延所得稅資產33493.16，借：所得稅費用負數33493.16 。