? ? ? 追問(wèn)

2018-01-11 16:25

我: 
1.轉(zhuǎn)出本月待抵扣100萬(wàn)，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100萬(wàn)  貸：應(yīng)交稅金-待抵扣增值稅 100萬(wàn) 
我: 
2.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅   借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  100萬(wàn)  ，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  100萬(wàn) 
我: 
3.結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅   借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅  70萬(wàn)   貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  70萬(wàn) 
第四步，借： 借：應(yīng)交稅金-未交增值稅  30萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅金-增值稅留底稅額 
老師給看看，這個(gè)對(duì)嗎 
進(jìn)大于銷的

解答

2018-01-11 16:32

@? ? ?:學(xué)員你好，如果有需要繳納的增值稅才要做計(jì)提的分錄。如果是進(jìn)大于銷，就不存在第四步分錄。

? ? ? 追問(wèn)

2018-01-11 16:45

老師，我想問(wèn)下，那個(gè)增值稅留底稅額科目怎么用

解答

2018-01-11 17:29

@? ? ?:學(xué)員你好，留底稅額都是通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目。

? ? ? 追問(wèn)

2018-01-11 17:37

借：應(yīng)交稅金-未交增值稅  30萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅金-增值稅留底稅額 
這樣對(duì)嗎？

解答

2018-01-11 17:48

@? ? ?:學(xué)員你好，不用這樣做會(huì)計(jì)分錄，只需要將進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅分別結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果要繳納增值稅的時(shí)候，才需要用到未交增值稅科目，我沒(méi)有見(jiàn)過(guò)增值稅留底稅額科目？