余偉彬 追問

2023-06-15 13:39

正確的分錄應該怎么寫

meizi老師 解答

2023-06-15 13:41

收到進項發票時
借方：原材料
應交稅費-待認證進項稅額
貸方：應付賬款-A公司
實際勾選抵扣時

借方：應交稅金-應交增值稅-應交進項稅

貸方：應交稅費-待認證進項稅額
月底計提 當月增值稅的時候


如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借 
應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 。