張艷老師 解答

2018-01-09 10:35

是可以不用結轉的，當做留底稅額就可以了。

2333333 追問

2018-01-09 10:36

一直掛在進項稅額里就可以了？

張艷老師 解答

2018-01-09 10:37

是的，不用結轉至應交稅費--未交增值稅里面

2333333 追問

2018-01-09 10:39

對于“進項稅額轉出”借方余額也是掛著就可以了？還是結轉到到應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目？

張艷老師 解答

2018-01-09 10:49

就在進項稅額中掛著就可以了，進項稅額轉出是要計入貸方的。

2333333 追問

2018-01-09 10:58

請問進項稅額轉出的分錄是怎樣的？

張艷老師 解答

2018-01-09 10:59

借：原材料或費用類科目    貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）

2333333 追問

2018-01-09 11:10

不用再做：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 
  貨：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 
？？？

張艷老師 解答

2018-01-09 11:16

不用再做，即使要做也是：  借：應交稅費--未交增值稅   貸：應交稅費--轉出未交增值稅 
借：應交稅費--轉出未交增值稅   貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）

2333333 追問

2018-01-09 11:24

我公司暫時沒有銷售，現在只收到進項稅，做了一部分進項稅轉出后，就做你上面那部分就可以了？

張艷老師 解答

2018-01-09 11:27

做進項稅額轉出是要因為進項稅額不能抵扣了，才需要做轉出。向您一開始的描述，進項稅額做留底，什么分錄都不用做的。

2333333 追問

2018-01-09 11:33

就這樣嗎? 
1、發生增值稅進項稅額轉出時 
借：原材料或費用類科目  
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出） 
2、結轉進項稅轉出 
借：應交稅費--未交增值稅  
貸：應交稅費--轉出未交增值稅 
 
借：應交稅費--轉出未交增值稅  
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）

2333333 追問

2018-01-09 11:52

是這樣嗎。是這樣嗎。。

2333333 追問

2018-01-09 12:20

11111111111111111111111111111

張艷老師 解答

2018-01-09 13:24

1111111111111是什么意思？您結合我的分錄，可以再做一下。

張艷老師 解答

2018-01-09 14:29

KKKKK:就這樣嗎? 
1、發生增值稅進項稅額轉出時 
借：原材料或費用類科目  
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 
2、結轉進項稅轉出 
借：應交稅費--轉出未交增值稅 
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 
 
借：應交稅費--未交增值稅  
貸：應交稅費--轉出未交增值稅  
回復2018-01-09 11:33:39 
其實后兩部的分錄不用做的，就是將進項稅額當成留底稅額就可以了。

2333333 追問

2018-01-09 15:08

我知道，但進項稅轉出的要不要做結轉？

張艷老師 解答

2018-01-09 15:12

進項稅額轉出是因為增值稅鏈條斷了，才需要轉出。您公司如果真有進項轉出的話，可以結轉至“轉出未交增值稅”的。您不是說本月只有進項，沒有銷項嗎？這種情況是不用任何分錄的。

2333333 追問

2018-01-09 17:16

這個怎么處理。。。。。。

張艷老師 解答

2018-01-09 17:34

抱歉，建議您向其他老師提問。這個問題沒接觸過。