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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-01-03 18:38

你好,是包括轉出的稅額的,因為轉出的增值稅也是需要繳納相應附加稅的

百川 追問

2018-01-03 18:40

也就是說,本月實際交多少增值稅,就以它為基數唄?

鄒老師 解答

2018-01-03 18:40

你好,是的,按實際繳納的增值稅作為計稅基數的

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相關問題討論
你好,是包括轉出的稅額的,因為轉出的增值稅也是需要繳納相應附加稅的
2018-01-03 18:38:58
同學,你好 不是,都要補繳納
2022-03-15 11:25:36
你好,按16700元計算附加稅
2018-04-13 10:52:03
你好!是的。是不用交的。
2018-07-09 15:38:22
不一定都需要補繳。進項稅額轉出一般是指企業在完成了應稅銷售行為后,可以把自身所得稅稅款中的進項稅額轉到下一期銷售稅率銷售應納稅額中,以減少本期納稅負擔。大體上,進項稅額轉出免交增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費,但也可以在符合條件的情況下補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。例如,企業把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到未來12個月的銷售稅率銷售應納稅額中,即可免交期間的增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費,但如果企業進行了過度轉出或把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到超過12個月的未來銷售應納稅額中,就要補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。所以,企業在把自身所得稅稅款的進項稅額轉出到未來銷售應納稅額中時,需要根據稅法規定,根據自身實際情況確定是否要補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。此外,企業在完成了進項稅額轉出后也可以把轉出的進項稅額進行退稅,以獲取稅收優惠。
2023-03-12 18:57:34
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