鄧容 追問

2018-01-02 21:40

我代理的是一家11月份剛注冊的小規模企業會計，以前沒做過報稅，這個月開了發票，設有實收資本、利潤分配、貨幣資金、應收賬款、工程施工、固定資產、累計折舊、應付賬款及其他應付款賬目，工商營業執照一份，請問我在印花稅申報表中應填列哪幾種？

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 21:43

您好，是手工賬還是財務軟件做賬？實收資本金額是多少？開的發票有簽訂合同沒有？

鄧容 追問

2018-01-02 21:44

@王雁鳴老師:手工做賬，實收資本萬元，開的發票沒有合同。

鄧容 追問

2018-01-02 21:45

@王雁鳴老師:實收資本5萬元

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 21:49

您好，那就填寫權利執照，1，交稅5萬元，營業賬簿（其他賬簿）按實際的本數，1本5元，營業賬簿（記載資金的賬簿）填寫4萬元，再乘以0.05%，銷售收入沒合同，可以不用填寫購銷印花稅了。

鄧容 追問

2018-01-02 22:02

謝謝！我不太明白，權利執照是1份，交稅5萬是計稅依據么？記載資金的賬簿指的是我列示的哪些？為什么是4萬元？除記載資金的賬簿外就是其他賬簿了么？

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 22:05

您好，不好意思，權利執照，1，交稅5元，上面寫錯了，實在不好意思。記載資金的賬簿實際上就是實收資本的金額。是的，記載資金的賬簿外就是其他賬簿了。

鄧容 追問

2018-01-02 22:07

謝謝您的耐心指導！記載資金的賬簿只有實收資本么？銀行存款也算是其他賬簿？

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 22:09

您好，不客氣，是的，記載資金的賬簿只有實收資本，如果有資本公積的話，也要算上去，沒有就不算了，銀行存款日記賬也算是其他賬簿。

鄧容 追問

2018-01-02 22:10

@王雁鳴老師:謝謝的講解！現在明白了，祝您晚安！