張靜老師 解答

2023-06-30 20:30

1.是的，按融資租賃業(yè)務(wù)開具發(fā)票，金額以當(dāng)月收到的租賃總額開具

張靜老師 解答

2023-06-30 20:31

2. 租賃開始時(shí)：
借：應(yīng)收融資租賃款——租賃收款額（尚未收到的租賃收款額）
——未擔(dān)保余值（預(yù)計(jì)租賃期結(jié)束時(shí)的未擔(dān)保余值）
銀行存款（已經(jīng)收取的租賃款）
貸：融資租賃資產(chǎn)
銀行存款（發(fā)生的初始直接費(fèi)用）
應(yīng)收融資租賃款——未實(shí)現(xiàn)融資收益
2、收到租金時(shí)
借：銀行存款
貸：應(yīng)收融資租賃款——租賃收款額
開具發(fā)票：
借：應(yīng)收融資租賃款——未實(shí)現(xiàn)融資收益
貸：租賃收入/其他業(yè)務(wù)收入

張靜老師 解答

2023-06-30 20:33

3.不可以按租賃總額開發(fā)票，稅務(wù)上還是以類似于收付實(shí)現(xiàn)制來開具發(fā)票，即按實(shí)際收到的租賃額開票，否則會有風(fēng)險(xiǎn)

張靜老師 解答

2023-06-30 20:34

4. 經(jīng)營范圍有儀器設(shè)備銷售和租賃的話，是可以開具融資租賃發(fā)票的

Lemon 追問

2023-06-30 21:09

第2點(diǎn)賬務(wù)處理，分錄是按新準(zhǔn)則來的嗎？但我公司做賬的會計(jì)制度還是小企業(yè)會計(jì)制度來的，沒有你說的這么科目，怎么弄？

Lemon 追問

2023-06-30 21:13

第3點(diǎn)的，可以先按月先收款不開票，到收到最后一期金額后按銷售設(shè)備的形式開總金額的發(fā)票嗎？

張靜老師 解答

2023-06-30 22:29

學(xué)員你好，最好不要像你上面那樣操作，存在風(fēng)險(xiǎn)，如果稅務(wù)局查的話存在偷稅漏稅的嫌疑