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送心意

張靜老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-06-30 20:13

學員你好,我看一下你的問題先

張靜老師 解答

2023-06-30 20:30

1.是的,按融資租賃業務開具發票,金額以當月收到的租賃總額開具

張靜老師 解答

2023-06-30 20:31

2. 租賃開始時:
借:應收融資租賃款——租賃收款額(尚未收到的租賃收款額)
——未擔保余值(預計租賃期結束時的未擔保余值)
銀行存款(已經收取的租賃款)
貸:融資租賃資產
銀行存款(發生的初始直接費用)
應收融資租賃款——未實現融資收益
2、收到租金時
借:銀行存款
貸:應收融資租賃款——租賃收款額
開具發票:
借:應收融資租賃款——未實現融資收益
貸:租賃收入/其他業務收入

張靜老師 解答

2023-06-30 20:33

3.不可以按租賃總額開發票,稅務上還是以類似于收付實現制來開具發票,即按實際收到的租賃額開票,否則會有風險

張靜老師 解答

2023-06-30 20:34

4. 經營范圍有儀器設備銷售和租賃的話,是可以開具融資租賃發票的

Lemon 追問

2023-06-30 21:09

第2點賬務處理,分錄是按新準則來的嗎?但我公司做賬的會計制度還是小企業會計制度來的,沒有你說的這么科目,怎么弄?

Lemon 追問

2023-06-30 21:13

第3點的,可以先按月先收款不開票,到收到最后一期金額后按銷售設備的形式開總金額的發票嗎?

張靜老師 解答

2023-06-30 22:29

學員你好,最好不要像你上面那樣操作,存在風險,如果稅務局查的話存在偷稅漏稅的嫌疑

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相關問題討論
同學您好,您具體是什么情況的
2022-04-24 23:08:44
是指按年租的,跨年度了,如19年9月租賃二年,第一年租期就是19年9月到20年8月,跨年度了。
2020-03-19 11:26:08
如果說租賃期大于壽命,就按照壽命時間進行折舊攤銷。
2020-03-15 09:48:19
應該是2018年6月5號,租賃期開始日,是指承租人有權行使適用租賃資產權利的日期
2019-10-08 08:37:38
您好同學 一般是可以換的同學,這個還是出租方的資產,所以還可以直接換一個的同學
2019-11-05 21:21:08
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