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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2017-12-28 14:50

你好,不需要結轉,一直保留余額的

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相關問題討論
你好,第一步先算出本月應納稅額,第二步驟用退稅率算出,應退的限額。兩者比大小,選擇小的退稅,就是計入應收補貼款。
2020-05-07 18:28:57
請看插入的圖片,謝謝
2018-01-12 12:51:12
你好,無需結轉
2016-06-30 18:20:42
請您指出具體問題,這樣才好幫您解答?
2018-02-02 15:08:05
同學你好 是的,第三條和第四條的“應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅”數據是同一個。 在免抵退稅的會計處理中,這個科目是用來記錄與出口退稅相關的稅額變動的。具體來說: 1.在計算應退稅額時(即第三條),企業預計會收到一定金額的退稅款,因此將這部分金額記入“其他應收款 - 出口退稅”的借方,同時將該金額從“應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅”的貸方轉出,表示這部分稅額企業已經預計會收到退稅,不再需要繳納。 2.在計算免抵稅額時(即第四條),企業利用出口貨物的退稅額來抵減內銷貨物的應納稅額。這部分免抵稅額也是通過“應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅”科目來處理的,但是方向相反。企業將這部分免抵稅額記入“應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額”的借方,同時從“應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅”的貸方轉出,表示企業已經利用出口退稅額來抵減了內銷貨物的應納稅額。 因此,雖然這兩個分錄都涉及到了“應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅”這個科目,但是它們所表達的經濟含義和用途是不同的。在第三條中,該科目用于記錄預計會收到的退稅款;在第四條中,該科目則用于記錄已經用于抵減內銷貨物應納稅額的退稅額。
2024-05-22 14:36:16
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