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sunny
于2017-12-28 09:26 發布 ??1104次瀏覽
袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2017-12-28 09:27
寫的
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我們是免交增值稅的 那做賬時候還要寫應交增值稅和免交增值稅的分錄嗎
答: 寫的
增值稅免稅處理借應交稅費應交增值稅貸營業外收入 這筆分錄之前還要做結轉增值稅借應交稅費應交增值稅貸應交稅費未交增值稅借應交增值稅未交增值稅貸營業外收入為啥沒有一般納稅人的減免稅款是以上分錄嗎
答: 可以不用 直接銷項結轉到營業外收入
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
30萬免增值稅,分錄怎么做?怎么銷應交稅費-應交增值稅
答: 你好,是的,季度不超過收入30萬元免增值稅,借應交稅費--應交增值稅(減免稅),貸營業外收入--政府補貼
"如果發生增值稅減免 分錄是這么做的嗎?借:應交稅費-應交增值稅-減免稅費 2貸:其他收益 2借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 5貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 5借:應交稅費-應交增值稅-增值稅額 10貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 10借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 2貸:應交稅費-應交增值稅-減免稅費 2借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 3貸:應交稅費-未交增值稅借:應交稅費-未交增值稅貸:銀行存款"
討論
轉出未交增值稅的時候,當月有稅控盤減免稅抵扣,需要做分錄:借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸:應交稅費-應交增值稅-減免稅,可否?
分錄借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)207002.94貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅)32842.82應交稅費-應交增值稅(減免稅款)480應交稅費-應交增值稅(未交增值稅)173680.12這樣寫分錄對嗎?
怎么有的人說姐管理費用紅字借應交增值稅應交增值稅-減免稅款后,不需要做借應交稅費費用-未交增值稅貸應交增值稅-應交增值稅-減免稅款這個分錄
袁老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
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