某商場為增值稅一般納稅人, 2022年6月因銷售家電而收取包裝物押金11600元,9月到期,客戶未返還包裝物,按照相關約定,押金收歸商場所有,但商場一直未進行相關賬務處理,主管國稅局要求作為價外費用一并計算增值稅。請問稅務機關的處理是否正確?為什么?
謙虛的荔枝
于2023-06-16 09:39 發布 ??394次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
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你好;?逾期時才將押金計入價外費用并入銷售額征收增值稅的? 這個是對的; 需要繳納增值稅的
2023-06-16 09:46:08

你好;? ? 這個是對的;逾期沒有收回來的;這部分押金要價外費用報增值稅的?
2023-06-16 14:58:53

您好,1借營業外支出。貸庫存商品4000,應交稅費-應交增值稅5000*13%。2借未分配利潤,貸應付股利,借應付股利,貸主營業務收入,應交稅費-應交增值稅,借主營業務成本,貸庫存商品。
2023-11-03 14:36:48

1借營業外支出4650
貸庫存商品4000
應交稅費應交增值稅銷項稅650
2023-03-31 16:10:56

你好,結轉銷項稅額、進項稅額?
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額?
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
結轉進項稅轉出時?
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出?
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:?
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸:應交稅費——未交增值稅?
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-10-14 12:43:56
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