1、某服裝公司為增值稅一般納稅人,2020年4月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1) 將自產(chǎn)產(chǎn)品100件捐贈(zèng)給某希望小學(xué),產(chǎn)品賬面成本為每件40元,市場 售價(jià)為每件50元; (2)以自產(chǎn)產(chǎn)品用于分配股利,該批產(chǎn)品成本為150萬元,市場售價(jià)為200萬 元(不含稅); (3) 將一批產(chǎn)品用于發(fā)放職工福利,該批產(chǎn)品的成本為200萬元,市場售價(jià) 為300萬元。 要求:做出上述業(yè)務(wù)賬務(wù)處理。
秀麗的眼神
于2023-03-31 16:09 發(fā)布 ??1222次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2023-03-31 16:10
1借營業(yè)外支出4650
貸庫存商品4000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅650
相關(guān)問題討論

您好,1借營業(yè)外支出。貸庫存商品4000,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅5000*13%。2借未分配利潤,貸應(yīng)付股利,借應(yīng)付股利,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,借主營業(yè)務(wù)成本,貸庫存商品。
2023-11-03 14:36:48

1借營業(yè)外支出4650
貸庫存商品4000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅650
2023-03-31 16:10:56

您好,白灑收到就計(jì)稅,啤酒包裝物押金到期才計(jì)稅
12 月包裝物押金交增值稅? (10000%2B8000)/1.13*13%=2070.80
2023-09-24 20:18:15

你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-10-14 12:43:56

您好,您指的哪部分的處理?
2021-01-22 11:46:28
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暖暖老師 解答
2023-03-31 16:11
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2023-03-31 16:11