你好 追問

2017-12-27 09:42

那就是在這月結轉生產領用成本嗎，但是前后單價不一樣

鄒老師 解答

2017-12-27 09:43

你好，你可以對之前領用材料差異做相應調整分錄

你好 追問

2017-12-27 09:44

@鄒老師:那就是說前面是計劃成本，現在是實際成本，做材料成本差異來調整是嗎

鄒老師 解答

2017-12-27 09:45

你好，你單位是按計劃成本核算法核算嗎 
如果不是是調整實際成本與之前暫估成本的差異

你好 追問

2017-12-27 09:47

@鄒老師:沒有用計劃成本核算，老師說的意思是，前面成本如果少了，就要增加成本，如果成本多了，就要減少，是這個意思是吧，那么具體會計分錄怎么比較好，謝

鄒老師 解答

2017-12-27 09:48

你好，是的 
借；生產成本   貸；原材料  或相反分錄

你好 追問

2017-12-27 09:52

@鄒老師:那還有一個問題，就是我們今年有付前期建廠房的鋼構件款，我前面做到借：其他應付款-公司，現在要不要改為，預付賬款

鄒老師 解答

2017-12-27 09:53

你好，需要調整到預付賬款科目核算

你好 追問

2017-12-27 10:09

@鄒老師:現在就是我們公司今年3月貸款的錢轉到原材料商賬上了，原材料商又把款轉到老板個人賬上了，就前面掛了一大筆錢在原材料商賬上，我都是把這些款放在其他應收款-原料商，這樣行不行，因為這個貸款實際表面用途是為了購買原材料，實際是老板做其他用途，那現在要怎么處理，因為原材商不會給我們開票，那么這么大筆款要怎么處理才好。

鄒老師 解答

2017-12-27 10:11

你好，如果無法開具發票，會導致你這個一直掛賬的 
你需要讓供應商開具發票，然后沖銷掛賬才可以的

你好 追問

2017-12-27 10:14

@鄒老師:那這個會計處理，我已經做的是其他應收款了，這樣處理就表示原料商要把款還給我們，做了預付賬款，就表示原材商要開票進來給我們，現在這樣的局面了，但是一直沒有收到發票，所以都不好處理了

鄒老師 解答

2017-12-27 10:15

你好，是的，需要取得發票才可以把之前掛賬沖銷的

你好 追問

2017-12-27 10:17

@鄒老師:那現在一直掛的是其他應收款行不行，還是改成預付賬款

鄒老師 解答

2017-12-27 10:18

你好，你可以調整到預付賬款核算