企業(yè)所得稅第一季度虧損，第二季度盈利，申報(bào)第二季度的時(shí)候可以彌補(bǔ)第一季度的虧損后的利潤(rùn)總額來繳稅嗎？企業(yè)所得稅是按本期數(shù)的金額還是按累計(jì)數(shù)的金額來計(jì)得繳稅的？

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-10-26 15:36

您好！是的。可以的。是按累計(jì)

婷追問

2017-10-26 15:45

填列第二季度數(shù)據(jù)的的時(shí)候，是這樣填寫嗎，利潤(rùn)總額第二季度的本期=第二季度的利潤(rùn)總額數(shù)本期-第一季度的利潤(rùn)總額數(shù)本期，第二季度的累計(jì)=第二季度利潤(rùn)總額數(shù)累計(jì)-第一季度利潤(rùn)總額數(shù)的累計(jì)？

宋生老師解答

2017-10-26 15:46

您好！是的。但是實(shí)際上如果你沒有錯(cuò)的話，你填上本年累計(jì)，本年累計(jì)就應(yīng)直接對(duì)的上。而不用這樣減

婷追問

2017-10-27 11:37

老師，小規(guī)模納稅人收入不超過30萬免征教育附跟地方教育費(fèi)附加，一般納稅人也適用這個(gè)政策嗎？

宋生老師解答

2017-10-27 11:39

您好！是的。也是符合這個(gè)的哦

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