計提所得稅分錄怎么寫

易老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2023-06-11 20:35

同學您好，同時調整未分配利潤
  借：以前年度損益調整-所得稅。貸：應交稅費-應交所得稅
     借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

實務中中，小企業會計準則借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存

執子手，與子老追問

2023-06-11 20:44

每季度計提的分錄和預繳的分錄呢

易老師解答

2023-06-11 20:52

同學您好，借：所得稅費用，貸：應交稅費-所得稅
借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款

執子手，與子老追問

2023-06-11 20:59

假如以前年度交多所得稅的分錄呢

易老師解答

2023-06-11 21:01

同學您好，借：應交稅費貸：以前年度損益調整

借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應交稅費

執子手，與子老追問

2023-06-11 21:05

小企業會計準則呢

易老師解答

2023-06-11 21:14

同學您好，借：銀行存款
貸：利潤分配-未分配利潤

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