1、丁公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2019年10月發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下：（1）對(duì)行政管理部門(mén)使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資360萬(wàn)元。（2）建造一項(xiàng)工程，計(jì)提企業(yè)內(nèi)部在建工程人員工資270萬(wàn)元，假定全部符合資本化條件。（3）對(duì)以短期租賃方式租入的生產(chǎn)線進(jìn)行改良，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部改良工程人員工資180萬(wàn)元。（4）將50臺(tái)自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利分配給本公司銷(xiāo)售人員。該批產(chǎn)品成本總額為120萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)總額為150萬(wàn)元(不含增值稅）。（5）公司將一批外購(gòu)庫(kù)存商品用于管理部門(mén)職工食堂補(bǔ)貼，該批商品購(gòu)入時(shí)的總價(jià)款為200萬(wàn)元，發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為26萬(wàn)元，取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

楊家續(xù)老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-06-09 01:04

您好！
題目要求是什么呢同學(xué)

普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

2023-12-28 06:41:19

是的

2015-11-11 10:44:38

您好，開(kāi)進(jìn)來(lái)的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，開(kāi)出去的，一樣的計(jì)稅的。

2017-04-08 12:45:23

同學(xué)，您好！公司本期增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=86*6%%2B3.18/1.06*6%=5.34(萬(wàn)元）本期增值稅正常進(jìn)項(xiàng)稅額=3萬(wàn)元該公司本期增值稅加計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額=3*5%=0.15萬(wàn)元該公司本期增值稅加計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額和正常進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)：=3%2B0.15=3.15萬(wàn)元該公司本期應(yīng)交增值稅額=5.34-3.15=2.19萬(wàn)元

2023-11-22 19:53:09

您好 2021年一月，甲公司自行建造一棟辦公樓，以銀行存款購(gòu)入為工程準(zhǔn)備的各種物資100萬(wàn)元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅稅額為130萬(wàn)元，借：工程物資 1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）130 貸：銀行存款 1130 借：在建工程 1000 貸：工程物資 1000 全部用于工程建設(shè)領(lǐng)用本企業(yè)外購(gòu)的原材料一批，入賬成本為？二十萬(wàn)元相關(guān)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為26000元，借：在建工程 20 貸：原材料 20 領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，實(shí)際成本為50萬(wàn)元，應(yīng)計(jì)工程人員工資100萬(wàn)元。借：在建工程 150 貸：庫(kù)存商品 50 貸：應(yīng)付職工薪酬 100 支付的其他費(fèi)用，并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明安裝費(fèi)30萬(wàn)元，增值稅稅額27000元，借：在建工程 30 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2.7 貸：銀行存款 32.7 2021年11月工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)該辦公樓采用年限平均法計(jì)提折舊預(yù)計(jì)可使用二十年預(yù)計(jì)凈殘值為六十萬(wàn)元借：固定資產(chǎn)1200 貸：在建工程1000%2B20%2B50%2B100%2B30=1200

2023-11-13 19:50:28

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