老師，小規(guī)模勞務(wù)派遣單位選擇差額納稅收入和成本怎么賬務(wù)處理。

何玲

于2017-12-25 11:06 發(fā)布 ??1099次瀏覽

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-12-25 11:36

1、確認(rèn)收入：
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2、確認(rèn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款

何玲追問

2017-12-25 11:45

這樣收入跟增值稅申報(bào)表的不一致，要主營(yíng)收入減去主營(yíng)成本后是差額收入，跟增值稅申報(bào)表主表和附表相對(duì)應(yīng)嗎

方亮老師解答

2017-12-25 11:55

主表需要填寫扣除后的金額，扣除的金額通過應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目明細(xì)表反映。

何玲追問

2017-12-25 11:59

好的，謝謝

方亮老師解答

2017-12-25 13:20

不客氣。

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這個(gè)勞務(wù)派遣公司的賬務(wù)處理他沒有區(qū)別，只是客戶說你是小規(guī)模納稅人的話，就要看你是按照小規(guī)模正常的繳納那個(gè)增值稅嗎，還是享受差額計(jì)稅，它就是這里的差異。

2021-12-07 16:48:51

1、確認(rèn)收入：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2、確認(rèn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款

2017-12-25 11:36:52

您好計(jì)入勞務(wù)成本科目就好了不結(jié)轉(zhuǎn)

2022-01-09 18:13:06

1、取得收入：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2、支付費(fèi)用：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款

2018-03-16 10:13:49

1、確認(rèn)收入：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2、確認(rèn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款

2017-08-15 09:58:26

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