老師，我們一筆業(yè)務(wù)發(fā)票在去年已經(jīng)進行入賬，進項稅額也抵扣認證了，今年對把發(fā)票紅沖了，進項稅額要做轉(zhuǎn)出，那么從沖紅到進項轉(zhuǎn)出的分錄應(yīng)該怎么做呀？

小鎖老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

2023-06-02 10:30

您好，借方就是你之前計入的成本費用科目貸方就是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出

海貝追問

2023-06-02 10:32

款項也要退回來的，完整的分錄應(yīng)該怎么做？

小鎖老師解答

2023-06-02 10:32

你之前的分錄是啥給我說一下，我給你說說怎么紅沖

海貝追問

2023-06-02 10:34

2022年入賬是：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費-進項稅額，貸：應(yīng)付賬款

小鎖老師解答

2023-06-02 10:34

后期有沒有借應(yīng)付賬款貸銀行存款

海貝追問

2023-06-02 10:35

后期有這樣的分錄，因為我們是做快遞行業(yè)的，所以票進來直接入成本了

小鎖老師解答

2023-06-02 10:36

這樣的借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出主營業(yè)務(wù)成本

海貝追問

2023-06-02 10:38

就只做這一筆分錄就可以是嗎？5月退款還沒收到，把銀行存款先掛應(yīng)付賬款吧？

小鎖老師解答

2023-06-02 10:39

嗯對，是這個意思的，理解的對

海貝追問

2023-06-02 10:40

好的，明白，謝謝老師！

小鎖老師解答

2023-06-02 10:42

不客氣的，祝您開心

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