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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2017-12-22 16:33

您好，除以（1+11% ）是因為，平時購入的農產品發票金額是含稅金額的，要變換成不含稅金額就要除以（1+11% ）。

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相關問題討論
借：原材料，應交稅費貸：銀行存款
2018-02-24 11:28:24
同學你好，也就是說，核定扣除辦法下，所謂的成本、購買單價等都是含增值稅的，所以需要除以（1+扣除率），作價稅分離處理
2021-05-20 20:31:56
①投入產出法 當期農產品耗用數量=當期銷售貨物數量×農產品單耗數量 當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額=當期農產品耗用數量×農產品平均購買單價×扣除率÷（1+扣除率） 【例題·單選題】某公司（增值稅一般納稅人）2015年4月1日～4月30日銷售1000噸巴氏殺菌乳，主營業務成本為600萬元，企業農產品耗用率60%，行業原乳單耗數量為1.055，原乳平均購買單價為4500元/噸。按照投入產出法，該公司當期允許抵扣的進項稅是（ ）。 A.78萬元 B.58.5萬元 C.55.22萬元 D.54.62萬元 【答案】D 【解析】1000×1.055×4500/10000×13%÷（1+13%）=54.62（萬元）。 成本法側重于農產品耗用金額的控制，稅務機關依據納稅人會計核算資料，核定耗用農產品的購進成本占生產成本的比例，納稅人根據該比例及每月主營業務成本、農產品進項稅額扣除率計算當期允許抵扣的農產品進項稅額。 參照法是對新辦的納稅人或者納稅人新增產品，稅務機關參照所屬行業或者其他相同或者相近納稅人的扣除標準進行核定。
2016-05-11 10:02:15
你們是以什么方式核算進項稅的
2019-12-16 22:02:58
我公司購進的農產品實行增值稅進項稅額核定扣除方法，請問在《本期抵扣進項稅額結構明細表》中應填寫哪一欄次？
2017-06-04 09:04:08
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