木制品加工廠，收購(gòu)原木為主要原材料，增值稅享受農(nóng)產(chǎn)品核定扣除，本月采用核定扣除方法抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，附表二比對(duì)不過去，讓填寫第六欄和第8a欄，請(qǐng)問如何填寫，假如核定扣除進(jìn)項(xiàng)稅額是10000

文老師

職稱：中級(jí)職稱

2019-10-20 19:46

您好，核定扣除那就在第六欄里面填寫10000

天空追問

2019-10-20 19:57

那它又讓我填寫加計(jì)扣除那一欄

文老師解答

2019-10-20 20:10

就是這部分的對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)金額的1%

借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款

2018-02-24 11:28:24

同學(xué)你好，也就是說，核定扣除辦法下，所謂的成本、購(gòu)買單價(jià)等都是含增值稅的，所以需要除以（1+扣除率），作價(jià)稅分離處理

2021-05-20 20:31:56

①投入產(chǎn)出法當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)×扣除率÷（1+扣除率）【例題·單選題】某公司（增值稅一般納稅人）2015年4月1日～4月30日銷售1000噸巴氏殺菌乳，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為600萬(wàn)元，企業(yè)農(nóng)產(chǎn)品耗用率60%，行業(yè)原乳單耗數(shù)量為1.055，原乳平均購(gòu)買單價(jià)為4500元/噸。按照投入產(chǎn)出法，該公司當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是（）。 A.78萬(wàn)元 B.58.5萬(wàn)元 C.55.22萬(wàn)元 D.54.62萬(wàn)元【答案】D 【解析】1000×1.055×4500/10000×13%÷（1+13%）=54.62（萬(wàn)元）。成本法側(cè)重于農(nóng)產(chǎn)品耗用金額的控制，稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)納稅人會(huì)計(jì)核算資料，核定耗用農(nóng)產(chǎn)品的購(gòu)進(jìn)成本占生產(chǎn)成本的比例，納稅人根據(jù)該比例及每月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額扣除率計(jì)算當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額。參照法是對(duì)新辦的納稅人或者納稅人新增產(chǎn)品，稅務(wù)機(jī)關(guān)參照所屬行業(yè)或者其他相同或者相近納稅人的扣除標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核定。

2016-05-11 10:02:15

你們是以什么方式核算進(jìn)項(xiàng)稅的

2019-12-16 22:02:58

我公司購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品實(shí)行增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除方法，請(qǐng)問在《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》中應(yīng)填寫哪一欄次？

2017-06-04 09:04:08

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