某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2020 年度發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： 全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元；取得國債利息收入40萬元；發(fā)生的管理費用760萬元，其中業(yè)務(wù)招待費用70萬元，工資薪金總額為300萬，工會經(jīng)費10萬，職工福利費50萬；發(fā)生財務(wù)費用200萬元；取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元（其中含公益捐贈38萬元）。 要求，計算該企業(yè)該年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

答： 同學(xué)你好，稍等，計算好之后發(fā)你

企業(yè)2019年銷售收入為4800萬元，銷售成本為1000萬元。實現(xiàn)的利潤總額為2500萬，使用所得稅稅率為25%，假定只有以下調(diào)整事項(1） 營業(yè)外收入中漢100萬元財政拔款，投資收益中漢100萬元國債利息收入(2） 營業(yè)外支出中100萬元通過壹基金捐贈給災(zāi)區(qū)；（3）管理費用中贊助支出250萬，業(yè)務(wù)招待費50萬(4） 合理應(yīng)發(fā)工資薪金為200萬，職工福利費支出30萬，工會經(jīng)費5萬，職工教育經(jīng)費8萬；求該公司企業(yè)所得稅應(yīng)納稅稅額

答： 您好 捐贈扣除限額2500*0.12=300 全額扣除 贊助支出250不允許扣除 納稅調(diào)整?? 業(yè)務(wù)招待費50*0.6=30? ?4800*5/1000=24? 納稅調(diào)整50-24=26 福利費扣除限額200*0.14=28 納稅調(diào)整30-28=2? ? 工會經(jīng)費納稅調(diào)增金額5-200*0.02=1? 職工教育經(jīng)費不需要納稅調(diào)整 公司企業(yè)所得稅應(yīng)納稅稅額2500-100%2B250%2B26%2B2%2B1=2679 2679*0.25=669.75

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)2019年銷售收入為4800萬元，銷售成本為1000萬元。實現(xiàn)的利潤總額為2500萬，使用所得稅稅率為25%，假定只有以下調(diào)整事項(1） 營業(yè)外收入中漢100萬元財政拔款，投資收益中漢100萬元國債利息收入(2） 營業(yè)外支出中100萬元通過壹基金捐贈給災(zāi)區(qū)；（3）管理費用中贊助支出250萬，業(yè)務(wù)招待費50萬(4） 合理應(yīng)發(fā)工資薪金為200萬，職工福利費支出30萬，工會經(jīng)費5萬，職工教育經(jīng)費8萬；求該公司企業(yè)所得稅應(yīng)納稅稅額

答： 財務(wù)撥款和國債利息免稅，納稅調(diào)減200 公益性捐贈扣除2500*12%=300全部扣除 業(yè)務(wù)招待費扣除50*60%=30 4800*0.005=24納稅調(diào)增50-24=26 福利費扣除200*14%=28納稅調(diào)增30-28=2 工會經(jīng)費納稅200*2%=4納稅調(diào)增5-4=1 教育費扣除200*2.5%=5納稅調(diào)增8-5=3 應(yīng)納稅所得額的計算 2500-200 %2B26 %2B2 %2B1%2B 3=2332 應(yīng)交企業(yè)所得稅2332*25%=583