老師，您好！有個客戶的公司給5個人買社保，但沒有每月都發工資，以前的人做帳，發工資時沒有計提個人部分的社保費。交社保時：借管理費用-社保費 其他應付款 5位 貸：銀行存款 導致現在資產負債表里的其他應付款是負數，請問該怎么處理

答： 你好，那就補計提一下就行了，借:應付職工薪酬 貸:其他應付款

我在代理記賬，現有家事業單位找我做賬，他開了個專戶收取保費直接用于兌付投保人，還支了點管理費，我想直接下他的其他應付款，做個資產負債表，可是又涉及一點管理費用，他也不用利潤表，現如何處理？？？這家事業單位主要是1,收入投保人投入2,支出賠保費和一點管理費用，就這么簡單的業務，不要利潤表，我不想走利潤可以嗎

答： 您好，建議1、收入是投保人的投入，要做收入的，2、支付賠保費和管理費用，要做費用處理，不要利潤表，也要走損益科目，不走利潤不合適的。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

計提社保的時候，借：管理費用 貸：其他應付款資產負債表不平，怎么辦？

答： 你好，做這個分錄并不會導致資產負債表不平啊 比如沒有其他業務，就只有這個業務 資產是0，負債是其他應付款余額，未分配利潤期末負數，金額就是管理費用發生額 負債+所有者權益也是0啊