老師，您好！有個客戶的公司給5個人買社保，但沒有每月都發(fā)工資，以前的人做帳，發(fā)工資時沒有計(jì)提個人部分的社保費(fèi)。交社保時：借管理費(fèi)用-社保費(fèi) 其他應(yīng)付款 5位 貸：銀行存款 導(dǎo)致現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表里的其他應(yīng)付款是負(fù)數(shù)，請問該怎么處理

答： 你好，那就補(bǔ)計(jì)提一下就行了，借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)付款

我在代理記賬，現(xiàn)有家事業(yè)單位找我做賬，他開了個專戶收取保費(fèi)直接用于兌付投保人，還支了點(diǎn)管理費(fèi)，我想直接下他的其他應(yīng)付款，做個資產(chǎn)負(fù)債表，可是又涉及一點(diǎn)管理費(fèi)用，他也不用利潤表，現(xiàn)如何處理？？？這家事業(yè)單位主要是1,收入投保人投入2,支出賠保費(fèi)和一點(diǎn)管理費(fèi)用，就這么簡單的業(yè)務(wù)，不要利潤表，我不想走利潤可以嗎

答： 您好，建議1、收入是投保人的投入，要做收入的，2、支付賠保費(fèi)和管理費(fèi)用，要做費(fèi)用處理，不要利潤表，也要走損益科目，不走利潤不合適的。

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

計(jì)提社保的時候，借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款資產(chǎn)負(fù)債表不平，怎么辦？

答： 你好，做這個分錄并不會導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平啊 比如沒有其他業(yè)務(wù)，就只有這個業(yè)務(wù) 資產(chǎn)是0，負(fù)債是其他應(yīng)付款余額，未分配利潤期末負(fù)數(shù)，金額就是管理費(fèi)用發(fā)生額 負(fù)債+所有者權(quán)益也是0啊