老師請問下，增值稅明細(xì)科目有：進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，出口退稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，已交稅金，未交增值稅。平時(shí)公司就進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來借：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅，銷項(xiàng)發(fā)票出去袋：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅，繳納增值稅借應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅，金蝶系統(tǒng)里這么多明細(xì)科目都應(yīng)該怎么填寫會計(jì)分錄呢？

答： 因?yàn)橘F公司是小規(guī)模納稅人，這些基本上用不到，只需要通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的一貸一借體現(xiàn)就可以 了

借方應(yīng)交稅金——增值稅銷項(xiàng)稅額，貸方應(yīng)交稅金——增值稅未交金額和應(yīng)交稅金——增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，繳納時(shí)，怎樣轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金——增值稅未交金額

答： 月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，9月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)留抵，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額1000；項(xiàng)目預(yù)繳多繳了增值稅，應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅借方余額3000,10月銷項(xiàng)稅額10000，進(jìn)項(xiàng)稅額2500。10月底需要做哪幾筆分錄，麻煩幫列一下，金額也列上，謝謝！

答： 你好，10月份 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 2500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 7500 然后再都轉(zhuǎn)到未交增值稅上就可以了。