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老師。一般納稅人。沒有進(jìn)項(xiàng)票。直接繳納增值稅。月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅稅的時(shí)候要什么做分錄

放……

于2023-04-18 09:08 發(fā)布 ??452次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2023-04-18 09:09

月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款

放…… 追問

2023-04-18 09:12

就是沒有任何進(jìn)項(xiàng)票的情況下，也是要向你剛剛講費(fèi)那樣做分錄嗎？
那應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅這個(gè)科目下面掛的數(shù)要如何結(jié)轉(zhuǎn)？

家權(quán)老師解答

2023-04-18 09:18

無論是否有進(jìn)項(xiàng)，都是一樣的結(jié)轉(zhuǎn)分錄

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2019-01-29 16:01:08

結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：銀行存款

2019-11-18 09:55:44

月末先計(jì)算應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅下月交稅分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

2023-04-18 09:09:43

你好！可以寫結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。一般納稅人每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。

2020-11-12 11:05:15

你好一。正確的二、不需要結(jié)轉(zhuǎn) 3、一般是月末或者年末三、小規(guī)模不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

2018-09-06 13:41:58

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