a公司發(fā)放員工工資,但基本工資由a公司承擔(dān),b公司承擔(dān)績(jī)效工資,社保由b公司承擔(dān),分錄怎么做??jī)晒驹趺磳?duì)掛帳怎么分?工資做在a公司工資表里,a公司發(fā)的工資,扣的個(gè)稅,績(jī)效算b公司,b公司交的保險(xiǎn) 主要是保險(xiǎn)個(gè)人繳款部分是a公司代扣了,代繳的是b公司,怎么掛帳?稅是合并的,只有一張工資表,全部算在a公司工資表里,只不過(guò)把績(jī)效剔除掛b公司賬了,因?yàn)閍公司代付的,但是社保因?yàn)楣べY表里做了代扣個(gè)人部分,實(shí)際又是b公司交的錢(qián)
若只如初見(jiàn)
于2017-12-07 09:29 發(fā)布 ??848次瀏覽
- 送心意
答疑何老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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您好,借 應(yīng)付職工薪酬 55320 貸 現(xiàn)金 54000 其他應(yīng)付款 -代扣社保1200 應(yīng)交個(gè)稅120
2019-06-05 17:25:13

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2021-08-16 15:17:52

不要這么做賬,太亂了,誰(shuí)的員工就是在哪個(gè)公司交,不要合并
2017-12-07 15:18:49

你好 1.計(jì)提工資
借:管理/銷(xiāo)售費(fèi)用等貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:管理/銷(xiāo)售費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2020-09-28 16:36:55

您好
1.計(jì)提工資時(shí)
借:管理費(fèi)用(這個(gè)是用于部門(mén)內(nèi)容的支出的,如果是銷(xiāo)售用途就計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分,即企業(yè)自己承擔(dān)的部分)
借:管理費(fèi)用(同上)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
1.發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時(shí)候就是員工個(gè)人部分的社保了)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
2.上交杜保時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(這時(shí)候企業(yè)部分和個(gè)人部分都全部上交)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金或者銀行存款
3.上交個(gè)人所得稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2020-05-03 15:04:56
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