a公司發放員工工資,但基本工資由a公司承擔,b公司承擔績效工資,社保由b公司承擔,分錄怎么做?兩公司怎么對掛帳怎么分?工資做在a公司工資表里,a公司發的工資,扣的個稅,績效算b公司,b公司交的保險 主要是保險個人繳款部分是a公司代扣了,代繳的是b公司,怎么掛帳?稅是合并的,只有一張工資表,全部算在a公司工資表里,只不過把績效剔除掛b公司賬了,因為a公司代付的,但是社保因為工資表里做了代扣個人部分,實際又是b公司交的錢
若只如初見
于2017-12-07 09:29 發布 ??848次瀏覽
- 送心意
答疑何老師
職稱: 注冊會計師
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您好,借 應付職工薪酬 55320 貸 現金 54000 其他應付款 -代扣社保1200 應交個稅120
2019-06-05 17:25:13

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的)
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的)
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的)
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的)
其他應收款/其他應付款(個人負擔的)
貸銀行存款
2021-08-16 15:17:52

不要這么做賬,太亂了,誰的員工就是在哪個公司交,不要合并
2017-12-07 15:18:49

你好 1.計提工資
借:管理/銷售費用等貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:管理/銷售費用等
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2020-09-28 16:36:55

您好
1.計提工資時
借:管理費用(這個是用于部門內容的支出的,如果是銷售用途就計銷售費用)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分,即企業自己承擔的部分)
借:管理費用(同上)
貸:應付職工薪酬——社保
1.發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
2.上交杜保時
借:應付職工薪酬——社保(這時候企業部分和個人部分都全部上交)
貸:庫存現金或者銀行存款
3.上交個人所得稅時
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2020-05-03 15:04:56
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