感動的燈泡 追問

2023-04-17 15:49

老師，這個是必須要寫，還是可以不寫，就這樣放在應交稅費-應交增值稅科目

玲老師 解答

2023-04-17 15:51

期末是必須要做這個結轉分錄。

感動的燈泡 追問

2023-04-17 15:53

那如果下個月還是進項比銷項多，還是做這個分錄。

玲老師 解答

2023-04-17 16:02

是的，還是做這個分錄的？

感動的燈泡 追問

2023-04-17 16:10

老師，那我進項和銷項的余額要寫分錄嗎，還是直接寫他們兩個的差額，按您說的，借 未交增值稅  貸  轉出多交增值稅

玲老師 解答

2023-04-17 16:20

你好 
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。