橙子 追問

2023-04-17 14:11

謝謝老師，這個明白了。老師，還有一個問題，比如去年底暫估了30萬，借：主營業(yè)務成本  30  貸：應付賬款   30  現(xiàn)在匯算清繳前來票了20萬，怎么入賬？這10萬調(diào)增。這20萬的發(fā)票直接放到2022年的賬里面嗎？

郭老師 解答

2023-04-17 14:11

借應付賬款貸以前年都損益調(diào)整10萬，在今年匯算清繳的時候，納稅調(diào)增10萬就可以到。

橙子 追問

2023-04-17 15:05

老師，需要先把30萬的那筆沖紅，在做一筆20萬的分錄嗎？

郭老師 解答

2023-04-17 15:06

啊，可以的，可以這么做的。

橙子 追問

2023-04-17 15:43

老師，這個分錄，可以幫忙寫下嗎？謝謝

郭老師 解答

2023-04-17 15:54

借應付賬款，貸以前年度損益調(diào)整30萬，借以前年度損益調(diào)整20萬，貸應付賬款。