愛是你我 追問

2017-12-04 11:06

不是管理費用是采購原材料的，還有進項稅額

鄒老師 解答

2017-12-04 11:06

借；原材料   應交稅費（進項稅額）  預付賬款 230 貸；銀行存款

愛是你我 追問

2017-12-04 11:11

5300是上個月預付的

鄒老師 解答

2017-12-04 11:11

你好，那貸方計入預付賬款就是了

愛是你我 追問

2017-12-04 11:23

還有230記哪

鄒老師 解答

2017-12-04 11:24

你好，掛賬預付賬款借方 
預付 5300  借；預付賬款 貸；銀行存款 
取得發票  借；原材料 應交稅費（進項稅額）  貸；預付賬款

愛是你我 追問

2017-12-04 11:30

取得發票 借；原材料 1794.87應交稅費（進項稅額）305.13 貸；預付賬款5300,還有230怎么記

鄒老師 解答

2017-12-04 11:31

你好，沖銷預付貸方是5070 
所以還有 借方預付賬款余額 230

愛是你我 追問

2017-12-04 11:44

老師，能給個完整的分錄嗎

鄒老師 解答

2017-12-04 11:45

預付 5300 借；預付賬款 貸；銀行存款 
取得發票 借；原材料 1794.87應交稅費（進項稅額）305.13 貸；預付賬款

愛是你我 追問

2017-12-04 14:13

老師，這借方累計才5070,貸方是5300，所以問還有230,記哪里

鄒老師 解答

2017-12-04 14:17

你好，體現在預付賬款的借方期末余額     
不需要針對這個余額再做分錄的 
 預付 5300 借；預付賬款 貸；銀行存款 
取得發票 借；原材料 1794.87應交稅費（進項稅額）305.13 貸；預付賬款

愛是你我 追問

2017-12-04 14:34

借方是5070,貸方是5300,分錄不平衡，老師，你沒明白我意思

鄒老師 解答

2017-12-04 14:37

你好，就是因為金額不一致，所以才有預付賬款借方余額，不是所有科目余額為0了這個賬務才是正確的