老師,2024年匯算清繳交2023年的企業(yè)所得稅4279.21 問
你好,這個在納稅調整明細表扣除類其他里面填就好了。 答
公司24年暫估20萬成本,到25年5月31日都未取得發(fā)票 問
你好,你這個本身就是虛擬的,是不是? 答
之前的會計沒有計提23年房租,沒有支付,也沒有計提,2 問
企業(yè)會計準則必須做以前年度損益調整。 如果是小企業(yè)會計準則利潤分配未分配利潤,或者是直接做到今年的管理費用。 答
匯算清繳的時候想把之前沒有一次性扣除的一次性 問
借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債 次年開始每年借遞延所得稅負債貸所得稅費用。 答
2024年制造業(yè)進項加計抵減5%的金額在24年12月退 問
2024年制造業(yè)進項加計抵減5%的金額在12月退回,應填在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(四)》“二、加計抵減情況”的第3列“本期調減額”。同時按公式計算第4列“本期可抵減額”、第5列“本期實際抵減額”和第6列“期末余額”。 是否更正12月申報表視情況而定,若退回是因申報錯誤等,通常需更正 答

廣告及業(yè)務宣傳費核算范圍如何規(guī)定,相關的依據(jù)?
答: 廣告費與業(yè)務宣傳費可實行合并扣除。根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第四十四條規(guī)定:發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出,除國家財政、稅收主管部門另有規(guī)定外,不超過當年銷售收入15%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除。廣告費與業(yè)務宣傳費都是為了達到促銷之目的而支付的費用,既有共同屬性也有區(qū)別,由于現(xiàn)行稅法對廣告費與業(yè)務宣傳費實行合并扣除,企業(yè)無論是取得廣告業(yè)專用發(fā)票通過廣告公司發(fā)布廣告,還是通過各類印刷、制作單位制作如購物袋、遮陽傘、各類紀念品等印有企業(yè)標志的宣傳物品,所支付的費用均可合并在規(guī)定比例內予以扣除。
廣告及業(yè)務宣傳費核算范圍的政策依據(jù)
答: 定義 廣告費:主要指通過廣告媒介方式的宣傳支出,例如通過廣告公司/媒體在電視、互聯(lián)網(wǎng)、廣播電臺、報紙、戶外廣告牌等刊登宣傳,接受廣告服務并取得廣告費發(fā)票。 業(yè)務宣傳費:主要指未通過廣告媒介方式開展的宣傳,例如發(fā)放宣傳資料、發(fā)放紀念品、禮品等;業(yè)務宣傳的形式多樣,并不限于接受宣傳服務,有時只是接受對方的個人勞務或技術服務,如果實質為業(yè)務宣傳,也應歸屬于業(yè)務宣傳費范疇。 二、政策依據(jù) 一般企業(yè) 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第四十四條:企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出,除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外,不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除。 特定行業(yè) 化妝品、醫(yī)藥和飲料制造行業(yè):根據(jù)《財政部稅務總局關于廣告費和業(yè)務宣傳費支出稅前扣除有關事項的公告》(財政部稅務總局公告2020年第43號)等文件,化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造(不含酒類制造)企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費支出,不超過當年銷售(營業(yè))收入30%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除。 煙草企業(yè):其煙草廣告費和業(yè)務宣傳費支出是一律不得在計算應納稅所得額時扣除的。 其他相關規(guī)定 籌建期處理:根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)第五條,企業(yè)在籌建期間,發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費,可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費,并按有關規(guī)定在稅前扣除。 視同銷售收入:根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅執(zhí)行中若干稅務處理問題的通知》(國稅函〔2009〕202號)第一條,企業(yè)在計算業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費等費用扣除限額時,其銷售(營業(yè))收入額應包括《實施條例》第二十五條規(guī)定的視同銷售(營業(yè))收入額。 三、核算范圍注意事項 廣告費用和業(yè)務宣傳費用必須是合理的、必要的,并且與企業(yè)的營業(yè)收入有直接關系。 廣告費用和業(yè)務宣傳費用必須是真實的、準確的,并且符合稅法和其他相關法規(guī)的規(guī)定。 廣告費用和業(yè)務宣傳費用必須是在企業(yè)所在國家或地區(qū)內發(fā)生的,并且支付給合法的廣告或服務提供商。 企業(yè)在扣除廣告和業(yè)務宣傳費用時,必須保留相關的票據(jù)和憑證,并且需要進行合理的分類和歸集。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師,公司弄了一個400電話,用來,咨詢業(yè)務,解答問題,這個可以寫在廣告和業(yè)務宣傳費里嘛
答: 您好,這個是可以的,可以


感動的燈泡 追問
2023-04-07 10:38
樸老師 解答
2023-04-07 10:42