A~港角衣櫥 追問

2017-12-01 09:38

交完稅后我就自己用稅控盤開工程勞務發票到對方公司，按工程進度結工程款，一般是發票開好后一個星期到賬，但是不會按發票金額全額到賬，會要暫扣留一部分，如何做分錄？

鄒老師 解答

2017-12-01 09:39

沒有收到部分做應收就是了 
借；應收賬款 等科目   貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅

A~港角衣櫥 追問

2017-12-01 09:43

哦！對應該是借：銀行存款 
                           應收賬款 
                     貸：主營業務收入 
后面怎么還要貸應交稅費？

鄒老師 解答

2017-12-01 09:44

你好，因為開具了發票就會有稅金產生，貸方不能全額做主營業務收入，需要做收入與稅金分離

A~港角衣櫥 追問

2017-12-01 09:48

我們是小規模納稅人，簡易征收，沒有抵扣的也要這樣做嗎？

鄒老師 解答

2017-12-01 09:49

你好，是的，也需要做應交稅費的確認的

A~港角衣櫥 追問

2017-12-01 11:23

老師，我交稅是用法人私賬刷的卡，貸：銀行存款還是現金？

鄒老師 解答

2017-12-01 11:24

借；應交稅費   貸；其他應付款 
這樣做賬務處理

A~港角衣櫥 追問

2017-12-01 11:45

請問公司剛成立的時候老板投入資金公司用，怎么做分錄？

鄒老師 解答

2017-12-01 11:45

借；銀行存款   貸；實收資本

A~港角衣櫥 追問

2017-12-01 11:47

沒有入公司公賬，是在老板私賬上面，卡由財務人員保管，也是借：銀行存款嗎？

鄒老師 解答

2017-12-01 11:48

你好，投入給公司用就必須到公司賬戶或出納手上，否則就不是出資了

A~港角衣櫥 追問

2017-12-01 11:50

剛開始的時候沒有工程勞務收入，肯定老板要投入資金周轉，也確實是投入了，只是沒有入公賬，那就借：現金也可以吧？

鄒老師 解答

2017-12-01 11:51

你好，你可以按借款處理 
借；庫存現金等科目  貸；其他應付款