請(qǐng)教老師：小額貸款公司，每月末利潤(rùn)分配-提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，這個(gè)月有筆數(shù)收不回，老板讓從一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)50萬到本月利潤(rùn)中，請(qǐng)問具體分錄怎么做？如果下個(gè)月收回這筆貸款，又應(yīng)該怎么處理？

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-11-30 16:12

您好，用一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)虧損，借：一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，50萬元，貸“利潤(rùn)分配——一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備補(bǔ)虧”，50萬元。假設(shè)下個(gè)月又收回的，借記“利潤(rùn)分配——提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備”，貸，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

向陽(yáng)花開追問

2017-11-30 16:35

這樣做，在當(dāng)月的利潤(rùn)表里是沒有顯示增加了這筆利潤(rùn)是嗎？我已經(jīng)按當(dāng)初提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備時(shí)的分錄做了相反分錄，
借：一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，貸：本年利潤(rùn) ，這樣是不對(duì)的是嗎？只能轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，不能轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)是嗎

王雁鳴老師解答

2017-11-30 16:37

您好，是的，利潤(rùn)表不會(huì)顯示的。這樣的分錄不對(duì)的。是的。

向陽(yáng)花開追問

2017-11-30 16:59

按您這個(gè)分錄，貸“利潤(rùn)分配——一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備補(bǔ)虧”這個(gè)科目不就一直有個(gè)貸方余額嗎？然后利潤(rùn)分配——提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備又一直保留一個(gè)借方余額？

王雁鳴老師解答

2017-11-30 17:02

您好，是的，但是可以再做一步，分錄，借；“利潤(rùn)分配——一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備補(bǔ)虧”貸：利潤(rùn)分配——提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。結(jié)轉(zhuǎn)一下就行了。