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關(guān)于所得稅，如果是季度預(yù)繳的，哪么月未時(shí)計(jì)算出本月的所得稅，借：所得稅費(fèi)用 貨：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅 。哪么下月初還要實(shí)際上交稅務(wù)局嗎？并作會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅 貨：銀行存款 ？月度的還要填月度所得稅申報(bào)表嗎？
李曉衡
于2015-11-10 06:47 發(fā)布 ??997次瀏覽
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趙老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2015-11-10 08:05
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳資產(chǎn)總額平均值、從業(yè)人 問(wèn)
“103資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。 4.“104從業(yè)人數(shù)”：填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和，依據(jù)和計(jì)算方法同“資產(chǎn)總額”口徑。 答
匯算清繳，資產(chǎn)折舊那張表里的資產(chǎn)原值在那個(gè)科目 問(wèn)
看固定資產(chǎn)原值，即當(dāng)初購(gòu)入金額 答
老師好，請(qǐng)問(wèn)在24年少提100元費(fèi)用，在25年少提100元 問(wèn)
您好，咱是要把100記入24年，借：以前年度損益調(diào)整（直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 也可以） 貸：其他應(yīng)付款等 在24年年報(bào)和年度匯繳時(shí)考慮這個(gè)調(diào)整，也就是申報(bào)時(shí)用調(diào)整后的數(shù)據(jù) 答
老師，匯算清繳收到退稅款，怎么寫(xiě)分錄 問(wèn)
匯算退稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? 答
老師，匯算清繳的社保和公積金都是指計(jì)提單位的部 問(wèn)
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的 答
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