萌萌 追問

2017-11-27 16:20

不對吧老師，第二筆是預付款4000，收到也是預收賬款科目吧

鄒老師 解答

2017-11-27 16:21

你好，因為之前開出發票是33299，之后款項沒有是收齊之前，貸方都可以是通過應收賬款核算的

萌萌 追問

2017-11-27 16:25

那老師你這個整合起來就是，借：應收賬款16000  銀行存款177299    貸：主營業務收入：32329.13   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）969.87

萌萌 追問

2017-11-27 16:26

但是4000  在對公賬戶上標明：預付款

鄒老師 解答

2017-11-27 16:26

你好，開具發票一筆，后面收款做兩筆就是了，不需要合在一起的

萌萌 追問

2017-11-27 16:28

那這個會計分錄到底是怎么寫呢？

鄒老師 解答

2017-11-27 16:28

借；應收賬款 33299 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
借；銀行存款 貸；應收賬款 13299  
借；銀行存款 貸；應收賬款 4000 
三筆業務對應的分錄就是這樣

萌萌 追問

2017-11-27 16:35

老師發票是一個月前中后開出的，不是月初就開出了33299，第一筆做完就開了3300，后來開了9999，第二筆收到預收款4000   我們開出去了20000發票

鄒老師 解答

2017-11-27 16:36

你好，開票就做  借；應收賬款 等科目   貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 
收款就  借；銀行存款 貸；應收賬款  
及時收到的款項超過應收，也可以做應收貸方的

萌萌 追問

2017-11-27 16:38

我就問第二筆于收到的4000怎么處理，感覺老師完全不在線上

鄒老師 解答

2017-11-27 16:39

借；銀行存款 貸；應收賬款 4000 
就是這個分錄