老師,舉個例子來說2019.3.31日期末留底數15萬,20222.3.31期末留底數是40萬,那么增量留抵數是多少?存量留底數是多少?
傳統的冬日
于2023-03-21 17:46 發布 ??350次瀏覽
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良老師1
職稱: 計算機高級
2023-03-21 17:53
增量留底數是25萬,存量留底數是15萬。舉個例子來說,假設一家公司實現了30%的留抵率,那么2019年末存量留底20萬,2020年末增量留底為30萬,總留底為50萬。另外,通常企業都會估算其每個期間的留抵率,以便讓企業及時發現變動,調整相應策略,提高留抵率。
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增量留底數是25萬,存量留底數是15萬。舉個例子來說,假設一家公司實現了30%的留抵率,那么2019年末存量留底20萬,2020年末增量留底為30萬,總留底為50萬。另外,通常企業都會估算其每個期間的留抵率,以便讓企業及時發現變動,調整相應策略,提高留抵率。
2023-03-21 17:53:38

1、企業取得的進項稅額不單純是進貨取得的進項稅,因為留底稅額這里包括了購買固定資產取得的進項稅額、購買辦公用品取得增值稅專用發票的進項稅額、運輸費用可以抵扣的進項稅額等等,這樣就會出現增值稅留底稅額大于庫存期末數計算出來的留底數。
2、如果想單獨看看留底稅額與庫存數比較,可以在增值稅進項稅額明細賬里分別設置進項稅明細,購買固定資產取得的進項,運費發票取得的進項,購買貨物取得的進項等等,這樣可以一目了然知道進項稅額的來歷。
3、如果企業只有購進貨物的進項稅 ,不會出現增值稅留底稅額大于期末庫存數,因為銷售貨物 需要增值的,增值就意味著銷項稅一定大于進項稅,有增值稅上交,如果進價和銷價是一個單價,上交增值稅為零。也不會出現你說的情況。
4、只有一種情況可以出現增值稅留底稅額大于庫存期末數,那就是銷售的貨物單價低于進貨價,就是虧損出售,稅務機關是不允的,如果真的是處理貨物損失,需要在增值稅進項稅額中轉出低價出售貨物的進項稅額,如果不做轉出,稅務機關查出時要作補交稅款的處理并處罰。
2020-01-07 16:46:55

在4月申請增量留抵退稅是130-100=30萬
2022-03-31 17:45:31

是30萬元,因為此時的留抵稅額大于2020年期末的留抵稅額,所以增量留抵退稅就是30萬元。
2023-03-20 11:14:21

是的
2016-03-09 13:59:40
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