公司新換的會計，老會計概念錯誤2017年1-9月所有研發支出費用化的，錯計為資本化，現想進行調整，請問可以直接按9月底的累計數一筆結轉嗎？分錄為 1借研發支出 -費用化貸研發支出資本化 2 借管理費用 -研發費用貸研發支出費用化

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-11-22 16:58

你好，是可以這樣調整的

養貓專業戶追問

2017-11-22 17:07

老師那請問職工的工資過去是資本化，我現在想轉為費用化了，再轉管理費用的時候，是直接在管理費用研發費用中還是管理費用 -工資科目啊

鄒老師解答

2017-11-22 17:09

你好，也是計入研發費用明細的

養貓專業戶追問

2017-11-22 17:10

@鄒老師:好的謝謝您

鄒老師解答

2017-11-22 17:10

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

精選問題

你好老師，B答案沒有讀懂問

你好同學，B是錯誤的我解釋一下答
本題考查考慮控制偏差的性質和原因。如果發現擬問

審計的時候呢，不是說非得做實質性程序。要是覺得企業內控還行，做控制測試發現內控真能起作用，那實質性程序就能少做點，甚至覺得光靠控制測試就能確定報表沒啥大錯，就不用額外做實質性程序了。可要是發現本來覺得還行的內控出問題了，這時候就不能再光信內控了，得重新看看這企業是不是有啥地方可能出大錯。得琢磨琢磨是不是得做點實質性程序，去仔細查查，保證財務報表沒啥大毛病，不能直接就覺得必須得做實質性程序，得根據內控出問題的情況再決定。答
老師，請問公司買供財神的供品能開票稅前扣除嗎？問

公司買供財神的供品。通常能開票稅前扣除。答
老師，公司員工個稅申報，每月的工資薪金申報，如果這問

你要分開申報的話先填寫了工資薪金，然后再去全年一次獎金收入里面最后一塊申報答
資產負債表是按哪個賬本填問

同學，你好你是手工做賬嗎？？答

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