勞務派遣公司代收代付，社保計提與發放的會計分錄

李老師2

職稱：中級會計師,初級會計師,CMA

2023-03-16 14:03

勞務派遣公司代收代付，社保計提與發放的會計分錄如下：
一、勞務派遣公司代收代付：
1）當勞務派遣公司收到委托企業的代收代付款項時，應當借款：銀行存款（應收客戶款項）增加，
應付客戶款項增加。
2）勞務派遣公司將收到的委托企業的代收代付款項撥付給社會保險費應付款的去向時，
應當對應貸記：應付客戶款項減少，銀行存款減少。

二、社保計提
1）社保計提：借社會保險費計提增加，貸應付職工薪酬減少。
2）發放社會保險費：借銀行存款增加，貸社會保險費計提減少。

案例：假設某勞務派遣公司收到委托公司50萬元的代收代付款項，用于支付本月社會保險費用，其會計分錄如下：

借：銀行存款（應收客戶款項）50萬
貸：應收客戶款項50萬

借：社會保險費計提50萬
貸：應付職工薪酬50萬

借：銀行存款50萬
貸：社會保險費計提50萬

勞務派遣公司代收代付，社保計提與發放的會計分錄如下：一、勞務派遣公司代收代付： 1）當勞務派遣公司收到委托企業的代收代付款項時，應當借款：銀行存款（應收客戶款項）增加，應付客戶款項增加。 2）勞務派遣公司將收到的委托企業的代收代付款項撥付給社會保險費應付款的去向時，應當對應貸記：應付客戶款項減少，銀行存款減少。二、社保計提 1）社保計提：借社會保險費計提增加，貸應付職工薪酬減少。 2）發放社會保險費：借銀行存款增加，貸社會保險費計提減少。案例：假設某勞務派遣公司收到委托公司50萬元的代收代付款項，用于支付本月社會保險費用，其會計分錄如下：借：銀行存款（應收客戶款項）50萬貸：應收客戶款項50萬借：社會保險費計提50萬貸：應付職工薪酬50萬借：銀行存款50萬貸：社會保險費計提50萬

2023-03-16 14:03:37

你好，是站在一般企業的角度做分錄？??

2022-03-28 09:56:02

例子A公司是一家勞務派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務派遣費用共計100萬元，其中需要代發勞務派遣工資75萬元、支付五險一金21萬，共計96萬元。A公司選擇差額征收。第一步:全額確認收入與銷項稅額借:銀行存款 1,000,000.00 貸:主營業務收入 952,380.95 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 47,619.05① 第二步:確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借:主營業務成本 914,285.71 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額抵減)45,714.29② 貸:應付職工薪酬--應付工資 750,000.00 應付職工薪酬--五險一金 210,000.00

2020-05-15 10:35:32

1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款

2020-05-25 19:07:15

你好 ? 你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:勞務成本一工資一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款

2020-12-05 12:41:22

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