甜美的彩虹 追問

2023-03-15 09:29

但我第一個方式，是直接用三者的差額來做的。按正常做法，應交增值稅（轉出未交增值稅）不應該是進項和銷項的差額嗎。由于去年涉及到一個未交增值稅（就是去年全部已交的稅金）。就是這里老搞不清

郭老師 解答

2023-03-15 09:31

第一個是銷項減去進項的差額，
第二個是需要交的
去年未交增值稅，是不是在借方有余額？

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 09:37

因為之前沒有結轉。直接只做了這樣一筆
借：應交稅費—未交增值稅  ---C
貸：銀行存款    ---C
導致進項（借方余額）銷項（貸方余額）和未交增值稅（借方余額）累積的數好大
那我現在補做，加上一個應交增值稅（轉出未交增值稅）
是不是要按方式二轉

郭老師 解答

2023-03-15 09:39

可以的，可以這么做的。

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 09:42

是方式一還是二才是正確的？兩者應交增值稅（轉出未交增值稅）是不一樣的數據

郭老師 解答

2023-03-15 09:44

你好，你現在兩個都有余額
結果都是一樣的，你可以看一下。

郭老師 解答

2023-03-15 09:44

如果按照你上面說的，你只做了第一個的話，你可以按照第二個來結轉。

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 09:47

就是說兩種方式，應交增值稅（轉出未交增值稅）余額都一樣，方式二看起來比較清晰對嗎

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 09:49

再請教一下老師，去年有政策增值稅申報后可以在今年緩交，那么我在今年交去年已經申報過的增值稅時，只是需要做
借：應交稅費—未交增值稅  ---去年已申報今年實際交的數
貸：銀行存款    ---去年已申報今年實際交的數
是不是直接做這個就可以了，不需要再結轉應交增值稅（轉出未交增值稅）

郭老師 解答

2023-03-15 09:50

對的，是的，你在去年結轉了嗎？你在去年結轉了的話，今年不用結轉，直接借應交稅費，未交增值稅，貸銀行存款就可以了。

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 09:56

就是去年一直沒有結轉，相當于今年才補做結轉，所以，除了要把進銷項結轉，還涉及這個沒有交的部分。那么去年一直沒有做的，完整做補結轉分錄和繳納分錄，要怎么做

郭老師 解答

2023-03-15 09:57

你交納的稅款不是銷項減去進項來的嗎？是按照什么來的？

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 10:00

按以往有個稅負計算交的。然后每個月會剩余一下進項票的。

郭老師 解答

2023-03-15 10:01

你好，那你是不是有沒認證的，你沒認證的，你不要在這里面填寫
你不要結轉。

郭老師 解答

2023-03-15 10:01

認證多少做多少，你看一下你認證的進項是多少，銷項是多少，分別結轉到轉出未交增值稅，按照第一個來。

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 10:09

我結轉的進項銷項是按購貨和銷售來做結轉，認證是什么意思，如果進項不用，是留起來的，但是購貨取得會在借方，不就是要結轉到貸方嗎
按正常每月的做法：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），---填本月實際取得
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），--填本月實際取得
       應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）--兩者差額 A
計提本月應交的增值稅（由于考慮稅負以及需要留部分進項稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），--填寫計算出來本月應交數B
貸：應交稅費—未交增值稅   --填寫計算出來本月應交數B
下個月實際繳納是再做
借：應交稅費—未交增值稅  ---B
貸：銀行存款    ---B

郭老師 解答

2023-03-15 10:12

勾選的發票才能做進項不是嗎？你勾選認證了，在附表二里面填寫。

郭老師 解答

2023-03-15 10:12

不對的，你這種操作方法不對。

郭老師 解答

2023-03-15 10:13

銷項是你申報給稅務局的，附表一里面的
進項是附表二里面的數據。
然后他們兩個的差額是未交增值稅。

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 10:24

我有點明白了，麻煩看看
每月做結轉：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），---填本月實際取得10000
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），--填本月實際取勾選抵扣6000
       應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）--本月要交的稅 4000
計提本月應交的增值稅
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），--4000
貸：應交稅費—未交增值稅   --4000
下個月實際繳納是再做
借：應交稅費—未交增值稅  ---4000
貸：銀行存款    ---4000
最主要就是應交稅費—應交增值稅（進項稅額），這個是按我本月抵扣的來填，而不是我取得來填，對不對

郭老師 解答

2023-03-15 10:28

對的，是的，很正確的。

甜美的彩虹 追問

2023-03-15 10:31

那就是我之前想錯了，就算我本月取得3萬進項，但是本月抵扣做6千，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）一定要按6千來做，對吧
那么再請教老師，我去補結轉上一年沒有做的，我同樣按這個思路做就行是嗎

郭老師 解答

2023-03-15 10:33

可以的，可以這么做的。