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送心意

袁老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2017-11-13 16:54

1.計提工資 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保(企業部分) 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借:應付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金/銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸:銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借:應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸:銀行存款或現金

琴琴 追問

2017-11-13 16:58

不做計提呢   怎么處理呢?  老師

袁老師 解答

2017-11-13 16:58

借:應付職工薪酬貸:其他應付款-社保

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1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現金
2017-11-13 16:54:37
同學你好 申報了沒有呢
2021-10-19 10:58:42
你問一下,你社保局那邊是不是這個月開始調整基數。
2021-06-18 13:11:38
你好同學不可以的同學,至少還有一個醫療要交,三險。
2020-07-01 15:36:29
你好,你所說的坐實是什么意思 ?
2020-03-16 17:27:39
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