老師：假設(shè)小規(guī)模納稅人一季度含稅收入100萬，增值稅1%稅率，應(yīng)交增值稅100/1.01*0.01=0.99萬，原稅率是3%，優(yōu)惠的2%增值稅100/1.01*0.02=1.98萬元，需要計入營業(yè)外收入交企業(yè)所得稅嗎

答： 對的是的，是這么做的，不交企業(yè)所得稅的

老師：假設(shè)小規(guī)模納稅人一季度含稅收入100萬，增值稅1%稅率，應(yīng)交增值稅100/1.01*0.01=0.99萬，原稅率是3%，優(yōu)惠的2%增值稅100/1.01*0.02=1.98萬元，需要計入營業(yè)外收入交企業(yè)所得稅嗎

答： 是的，營業(yè)外收入交企業(yè)所得稅時需要計入增值稅的優(yōu)惠部分，即1.98萬元。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人季度超30萬在目前稅率優(yōu)惠為1%情況下 收入/1.01%計算嗎？那2%稅優(yōu)惠 安收入/1.01*2%計算？如何入賬？

答： 您好，計算過程是這樣的。 賬務(wù)處理就是按1%確認(rèn)增值稅就是了。不體現(xiàn)減免的2%