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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2020-10-19 15:31

您好,計算過程是這樣的。
賬務處理就是按1%確認增值稅就是了。不體現減免的2%

Y_Yan 追問

2020-10-19 16:26

101萬收入  100萬收入  1萬稅金  賬務處理:借銀行101  貸主營業務收入100 應交稅金-增值稅1 計提 稅金及附加  借稅金及附加1200 貸應交稅金-城建700 教育附加300  地方200 就可以了?

張艷老師 解答

2020-10-19 16:42

分錄是對的,增值稅金額也對,就是城建稅是可以享受減半征收的政策。

Y_Yan 追問

2020-10-19 16:44

不體現 怎么轉營業外收入?

Y_Yan 追問

2020-10-19 16:48

城建稅減征50%部分計入營業外收入/

張艷老師 解答

2020-10-19 16:58

增值稅和城建稅減免的部分,不在帳中體現,更用不到結轉營業外收入的分錄。

Y_Yan 追問

2020-10-19 18:24

是小規模計提多少就直接交多少是吧

張艷老師 解答

2020-10-19 18:25

是的,就是這樣理解的。

Y_Yan 追問

2020-10-19 18:29

可是與小規模報表不一致了

張艷老師 解答

2020-10-19 19:39

這個怎么會不一致呢?請您具體描述這個問題。

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相關問題討論
借管理費用-辦公費貸銀行存款
2019-11-21 16:58:30
您好,是的,按3%的增值稅率開的。代開的發票入賬時,借:現金或者銀行存款等科目,貸:主營業務收入,應交稅費-應交增值稅。
2017-08-04 21:58:56
你好,是的,不能抵扣的,
2020-04-14 16:06:00
您好,您的發票上體現的是免稅的嗎?那就借銀行存款,或者說借應收賬款,貸主營業務收入。
2023-06-15 10:21:14
因為小規模不能抵扣,所以收到增值稅專票時當做普票來使用,不過最好要求人家給普票。
2018-04-03 11:42:03
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