小規(guī)模納稅人,當(dāng)季開出十萬元的發(fā)票,實際營業(yè)收入是6萬,有4萬是上個季度的銷售,當(dāng)季申報怎么填表?謝謝
冷艷的路燈
于2023-03-13 14:19 發(fā)布 ??293次瀏覽
- 送心意
齊惠老師
職稱: 會計師
2023-03-13 14:34
小規(guī)模納稅人當(dāng)季開出十萬元的發(fā)票,實際營業(yè)收入是6萬,最好將上個季度的銷售4萬分兩個季度進行申報,第一季度申報4萬,第二季度申報2萬,并在增值稅和附加附表1中注明“上季度未申報本季度抵扣”。此外,還應(yīng)當(dāng)注意增值稅稅率與稅額的選擇,一般可根據(jù)企業(yè)的實際情況選擇適當(dāng)?shù)亩惵什⒋_定稅款的支付時間。應(yīng)用案例:2018年4月,一家小規(guī)模納稅人原本預(yù)計開出10萬元的發(fā)票,但實際營業(yè)收入僅有6萬元,包括其中的4萬元來自于上季度的銷售,于是他們采取將上個季度的4萬分兩個季度進行申報的方法,第一季度申報4萬,第二季度申報2萬,并在增值稅和附加附表1中注明“上季度未申報本季度抵扣”。最后,他們確定了稅率并確定了稅款的支付時間,最終落實了本季度的稅務(wù)申報。
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當(dāng)季開出十萬元的發(fā)票,按季度收入填報
2022-04-12 09:46:02

小規(guī)模納稅人當(dāng)季開出十萬元的發(fā)票,實際營業(yè)收入是6萬,最好將上個季度的銷售4萬分兩個季度進行申報,第一季度申報4萬,第二季度申報2萬,并在增值稅和附加附表1中注明“上季度未申報本季度抵扣”。此外,還應(yīng)當(dāng)注意增值稅稅率與稅額的選擇,一般可根據(jù)企業(yè)的實際情況選擇適當(dāng)?shù)亩惵什⒋_定稅款的支付時間。應(yīng)用案例:2018年4月,一家小規(guī)模納稅人原本預(yù)計開出10萬元的發(fā)票,但實際營業(yè)收入僅有6萬元,包括其中的4萬元來自于上季度的銷售,于是他們采取將上個季度的4萬分兩個季度進行申報的方法,第一季度申報4萬,第二季度申報2萬,并在增值稅和附加附表1中注明“上季度未申報本季度抵扣”。最后,他們確定了稅率并確定了稅款的支付時間,最終落實了本季度的稅務(wù)申報。
2023-03-13 14:34:33

農(nóng)業(yè)是可以享受免稅的呀,你把這個2000填在那個減免稅額。
2021-10-16 15:48:23

你好!發(fā)票收入是5萬 無票收入是-2萬
2018-10-17 11:37:35

你好!去年確認無票收入了嗎?
2021-10-09 17:27:36
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