這里到底怎么填？差額征收

老王老師

職稱： ,中級會計師

2017-11-11 18:44

您好，根據(jù)表與表中數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，以及填報的難易程度，建議納稅人按照“固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表、附列資料（二）、附列資料（三）、附列資料（一）、申報表主表”的順序填寫。
《固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表》填寫本期固定資產(chǎn)抵扣情況，在對應(yīng)欄次內(nèi)填寫數(shù)據(jù)，本月未發(fā)生相關(guān)事項，可不填寫。
《附列資料（二）》填寫本期進項稅額的具體明細，企業(yè)取得的發(fā)票，經(jīng)認證相符后，在對應(yīng)欄填寫數(shù)據(jù)，有不予抵扣的應(yīng)在“進項稅額轉(zhuǎn)出額”內(nèi)反映，如果企業(yè)有已認證相符但未申報抵扣的進項還應(yīng)在“待抵扣進項稅額”中反映。
《附列資料（三）》填寫本期應(yīng)稅服務(wù)扣除項目明細，企業(yè)本月沒有差額征稅行為，此表扣除項目填寫0；如有，則填寫對應(yīng)扣除項目金額。未進行差額征稅備案的企業(yè)，該表不能填寫。
《附列資料（一）》填寫本期銷售情況明細，在對應(yīng)欄填寫數(shù)據(jù)，填寫時需注意銷售額是否含稅。如果《附列資料（三）》中有“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目”數(shù)據(jù)，則會在“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除金額”欄反映。
在納稅申報表附列資料中填寫的數(shù)據(jù)會自動導(dǎo)入納稅申報表主表中的相應(yīng)欄次，但對主表中空缺的數(shù)字，應(yīng)自行填補。

你好，勞務(wù)派遣的差額征收征收率是5%，差額征收有旅游業(yè)、勞務(wù)派遣、轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)，銷售舊房等等。

2019-06-26 17:02:25

你好，是一樣意思的。

2016-11-18 14:27:11

簡易征收（營改增辦法中叫簡易計稅方法計稅）一般指的是全額，即以全部銷售收入為銷售額，按照征收率計算繳納增值稅，不得抵扣進項稅額。比如，自來水公司銷售自來水，如果自來水公司選擇一般計稅方法計稅，銷售給用戶收取水費10000元，則其增值稅銷項稅額就是10000×13%=1300元，申報時應(yīng)當(dāng)減去為生產(chǎn)自來水而投入的成本取得的專用發(fā)票所包含的增值稅進項稅額。如果自來水公司采用簡易征收，則其應(yīng)交增值稅就是10000×3%=300元。因差額而選擇簡易計稅方法計稅，指的是納稅人選擇只就差額部分按照征收率征稅的一種簡易征收方式。比如，對提供勞務(wù)派遣服務(wù)的納稅人，選擇差額納稅的，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5％的征收率計算繳納增值稅。

2018-11-20 17:00:58

目前還沒有出臺的，等增值稅法頒布改動的

2019-12-15 19:15:29

您好！目前適用差額征稅的行業(yè)主要有以下這些方面：1、金融商品轉(zhuǎn)讓；2、經(jīng)紀代理服務(wù)；3、融資租賃和融資性售后回租業(yè)務(wù)；4、航空運輸企業(yè)；5、一般納稅人提供客運場站服務(wù)；6、旅游服務(wù)；7、建筑服務(wù)；8、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)；9、銷售不動產(chǎn)；10、勞務(wù)派遣服務(wù)；11、轉(zhuǎn)讓2016年4月30日前取得的土地使用權(quán)；12、人力資源外包服務(wù)；13、物業(yè)管理服務(wù)中收取自來水水費；14、安全保護服務(wù)；15、境外單位通過教育部考試中心及其直屬單位在境內(nèi)開展考試；16、納稅人提供簽證代理服務(wù)；17、代理進口免征進口增值稅貨物；18、航空運輸銷售代理企業(yè)提供境外航段機票代理服務(wù)；19、航空運輸銷售代理企業(yè)提供境內(nèi)機票代理服務(wù)等等。

2020-07-15 19:44:08

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