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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-10-29 13:42

您好,如果沒有發工資,只是做計提工資,只是交社保,社保在管理費用里做支出,您要調整的是什么呢?計提工資怎么做的分錄啊?

皆如愿 追問

2017-10-29 13:57

計提工資 借:管理費用-職工薪酬 貸:應付職工薪酬-應付工資 老師 我是做錯了嗎?要怎么做回正常的繳納社保 無工資發放的呢?仔細些好嗎 謝謝

王雁鳴老師 解答

2017-10-29 14:06

您好,這樣做是對的,沖回時,借:管理費用-職工薪酬,負數 ,貸:應付職工薪酬-應付工資,負數。如果按正常的繳納社保的,參考以下分錄: 
1.計提工資 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——工資 
2.計提社保(企業部分) 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金/銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借:應交稅費——應交個人所得稅 
貸:銀行存款或現金 
 
無工資發放的,直接做,借;管理費用-社保,貸:現金或者銀行存款。

皆如愿 追問

2017-10-29 14:25

@王雁鳴老師:謝謝謝謝老師的認真答復!這邊再請問下那負數是用紅字表示的嗎?用的是用友軟件

王雁鳴老師 解答

2017-10-29 14:28

您好,不客氣,負數是用紅字表示的。

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您好,如果沒有發工資,只是做計提工資,只是交社保,社保在管理費用里做支出,您要調整的是什么呢?計提工資怎么做的分錄啊?
2017-10-29 13:42:21
你是說計提工資的分錄是嗎?借管理費用貸應付職工薪酬借應付職工薪酬貸銀行
2020-02-19 18:34:15
計提借:管理費用(公司部分) 貸:應付職工薪酬 交社保借:應付職工薪酬(公司)其他應收款(個人) 貸:銀行存款 發工資借:應付職工薪酬(應發) 貸:其他應收款(個人社保) 銀行存款(實發) 應交稅費(個稅)
2020-05-19 23:15:24
您好!1.分配工資   借:XX費用(管理/銷售等)   貸:應付職工薪酬——工資   2.計提社保(企業部分)   借:XX費用(管理/銷售等)   貸:應付職工薪酬——社保   3.次月發放工資時   借:應付職工薪酬——工資 貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)   應交稅費——應交個人所得稅   庫存現金/銀行存款 4.上交杜保   借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)   貸:銀行存款   5.上交個人所得稅   借:應交稅費——應交個人所得稅   貸:銀行存款
2016-12-01 11:14:22
你好,不可以全額都計提費用的,因為有一部分不能扣除
2020-01-19 16:51:29
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