
年度企業(yè)所得稅調(diào)增需補(bǔ)交企業(yè)所得稅,那個企業(yè)所得稅怎么處理?比如需交企業(yè)所得稅是2萬,以下哪種處理方式是正確的①反結(jié)賬2017年12月的賬,加計提所得稅的分錄,使得資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤分配-未分配利潤=上年未分配利潤+今年凈利潤②不需要反結(jié)賬2017年12月的賬,直接補(bǔ)計提企業(yè)所得稅,借利潤分配-未分配利潤2萬,貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅2萬,資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤分配-未分配利潤上年未分配利潤+今年凈利潤-本次利潤分配-未分配利潤的2萬如果是②,利潤表上的所得稅費用那里未體現(xiàn)2萬
答: 你好,不需要反結(jié)賬,直接做補(bǔ)計提,然后繳納分錄 匯算清繳補(bǔ)交的稅款不在所得稅費用體現(xiàn)的
補(bǔ)提上一年的企業(yè)所得稅,用借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅用的是用友U8,這樣結(jié)完賬,凈利潤+資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤年初不等于資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤年末,這個問題怎么解決?
答: 這個是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的利潤分配未分配利潤的年初數(shù)
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,報企業(yè)所得稅是看資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤,還是利潤表中的利潤總額
答: 是利潤表中的利潤總額


日曄星晨 追問
2023-02-28 12:12
郭老師 解答
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2023-02-28 13:31
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2023-02-28 14:30
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