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出納工作守則有哪些.doc
光玄月
于2023-02-24 04:56 發布 ??367次瀏覽
- 送心意
良老師1
職稱： 計算機高級
2023-02-24 05:05
出納工作守則有以下幾條：
1. 準確執行出納日常工作，以確保數據準確性。
2. 嚴格遵守銀行監管制度和企業內部控制要求，并及時完成審計報告。
3. 密切關注市場貨幣流動性，積極占有市場優勢，有效控制營運資金的成本和風險。
4. 完成企業考核，關注相關財務報告，確保準確性和完整性。
5. 根據企業財務需要，靈活運用銀行融資、結算等金融支持，有效協調企業資金流動性。
拓展知識：出納職位屬于財務管理部門，它的職責主要包括現金、支票、銀行轉賬等財務收支管理，還負責協助完成財務核算、分析等工作。
應用案例：一家制造企業，其出納的工作守則包括：確保實時記錄現金流入流出情況；定期報送財務會計分析報表；確?，F金保管安全，防止非法支出；協助企業開展相關財務管理、投資和融資等業務。
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出納工作守則有以下幾條：
1. 準確執行出納日常工作，以確保數據準確性。
2. 嚴格遵守銀行監管制度和企業內部控制要求，并及時完成審計報告。
3. 密切關注市場貨幣流動性，積極占有市場優勢，有效控制營運資金的成本和風險。
4. 完成企業考核，關注相關財務報告，確保準確性和完整性。
5. 根據企業財務需要，靈活運用銀行融資、結算等金融支持，有效協調企業資金流動性。
拓展知識：出納職位屬于財務管理部門，它的職責主要包括現金、支票、銀行轉賬等財務收支管理，還負責協助完成財務核算、分析等工作。
應用案例：一家制造企業，其出納的工作守則包括：確保實時記錄現金流入流出情況；定期報送財務會計分析報表；確保現金保管安全，防止非法支出；協助企業開展相關財務管理、投資和融資等業務。
2023-02-24 05:05:37
你好，財務人員應具備的基本工作能力如下：
1、具備獨立的思想：財務獨立，依據為堅守會計準則，堅守稅法、會計法，像國家會計學院校訓一樣“ 誠信為本、操守為重、堅持準則、不做假賬”。
2、具有對企業長遠的規劃的高瞻遠矚，對企業管理有一定的高度，根據企業市場銷售做出財務預測，財務決策。
3、對會計法和稅法有系統的認識，對相關的管理人員有管理和督導的作用，成為一個團隊的帶頭人。
4、有良好的溝通能力和理解能力，團結一致向前看，把內部消耗降到最低點。
5、有良好的心理素質和較高的情商，控制管理自我，控制管理企業，了解人性，了解同事，了解領導。
6、對公司的內部控制有一定的規則，內部控制做到才已盡用，使團隊的內部協作上升到一個高點，加強人員的職業技術。
7、有良好的分析判斷能力，使企業在不斷的上升中得到平衡，對企業或集團的財務報表能夠看到企業的弱點，并能提出建設性的建議，使企業不斷的攀升。
8、具有偉大的創新能力，在現有企業的現狀下，能夠發現企業的新盈利點。體現在企業制度的創新，財務政策的創新，人員培養的創新。
9、了解最新的財務政策、稅收政策、減免稅政策，通過新經濟動態，分析企業未來的走向。
10、有良好的學習能力，從知識的豐富到知識的應用能力，活學活用，體現在個人的獨特魅力。
財務人員應遵守以下基本職業操守：
1.敬業愛崗：即會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業務來，使自己的知識和技能適應所從事的工作要求。源
2.熟悉法規：即會計人員應當熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制百度，并結合會計工作進行廣泛宣傳。
3.依法辦事：即會計人員應當按照會計法律、法規和統一會計制度規定的程序和要求進行工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確和完整。
4.客觀公正：即會計人員在辦理會計事務中，應當實事求是，客觀公正。
5.搞好服務：即會計人員應當熟悉本單位的生產經營和業務管理情況，運用所掌握的會計信知息和會計方法，為改善單位的內部管理，提高經濟效益服務。
6.保守秘密：即會計人員道應當保守本單位的商業秘密，除法律規定和單位領導同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。
2020-05-18 14:27:51
你好，企業對不遵守操作規則的施工企業的罰款收入，計入? 營業外收入? 科目核算?
2021-11-25 08:38:29
1）現金、銀行存款的交接。庫存現金必須與賬面相符，出現長、短款要由移交人員查明原因并解決長短款問題。企業銀行日記賬有時會和開戶行銀行對賬單因時間問題等出現余額不一致情況，移交人員編制銀行存款余額調節表并說明原因。
（2）票據的交接。一般我們都接觸到現金支票、轉賬支票，在交接的時候，有移交者列明移交支票張數及支票號碼。和剩余票據的張數及支票領用登記簿等是否記錄完整。
（3）賬簿的交接。出納崗位一般編制現金、銀行日記賬賬簿，根據公司情況，也有可能編制固定資產賬簿。
（4）交接時查看是否賬實相符。賬簿資料必須完整無缺，不得遺漏等。接交人辦理接收后，應在各賬簿啟用表上填寫接收時間，并簽名蓋章。
（5）印鑒的交接。接交人按移交清冊點收公章（主要包括財務專用章、法人章、發票專用章）。
（6）其他事物的交接。根據移交清冊所列清單，移交人、接交人共同當面認真一一點清、查看無誤后交接，有監交人監交，這里監交人是指企業財務負責人。
交接完畢后，交接雙方和監交人，要在移交清冊上簽名或蓋章。移交清冊必須具備：單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務及姓名，以及移交清冊頁數、份數和其它需要說明的問題和意見。移交清冊一般一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。
2019-02-18 09:19:02
1.做好現金收付的核算
嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。
2.做好銀行存款的收付核算
嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。
3.認真登記日記賬，保證日清月結
根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。
4.保管庫存現金和有價證券
對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。
5.保管有關印章，登記注銷支票
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。
6.復核收入憑證，辦理銷售結算
認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
2019-12-02 11:34:41
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