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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2019-02-18 09:19

1)現金、銀行存款的交接。庫存現金必須與賬面相符,出現長、短款要由移交人員查明原因并解決長短款問題。企業銀行日記賬有時會和開戶行銀行對賬單因時間問題等出現余額不一致情況,移交人員編制銀行存款余額調節表并說明原因。 
 
(2)票據的交接。一般我們都接觸到現金支票、轉賬支票,在交接的時候,有移交者列明移交支票張數及支票號碼。和剩余票據的張數及支票領用登記簿等是否記錄完整。 
 
(3)賬簿的交接。出納崗位一般編制現金、銀行日記賬賬簿,根據公司情況,也有可能編制固定資產賬簿。 
 
(4)交接時查看是否賬實相符。賬簿資料必須完整無缺,不得遺漏等。接交人辦理接收后,應在各賬簿啟用表上填寫接收時間,并簽名蓋章。 
 
(5)印鑒的交接。接交人按移交清冊點收公章(主要包括財務專用章、法人章、發票專用章)。 
 
(6)其他事物的交接。根據移交清冊所列清單,移交人、接交人共同當面認真一一點清、查看無誤后交接,有監交人監交,這里監交人是指企業財務負責人。 
 
交接完畢后,交接雙方和監交人,要在移交清冊上簽名或蓋章。移交清冊必須具備:單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務及姓名,以及移交清冊頁數、份數和其它需要說明的問題和意見。移交清冊一般一式三份,交接雙方各執一份,存檔一份。

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相關問題討論
主要你接的錢與報銷單看有沒對
2016-10-25 18:19:47
出納交接時大致因注意以下幾點:   (一)現金的移交:   1.交接庫存現金,明確實存數。   2.一般企業都會有保險箱,所以要注意交接保險箱鑰匙。同時辦公室鑰匙、門卡等也有可能進行交接。   3. 若原先的出納有配備電腦的話,電腦也需進行交接。   (二)移交的會計憑證、帳簿:   交接時,注意現金日記帳和銀行日記賬的數目。   相關的還有業務員明細賬、未作賬票據等,總之根據你們公司具體情況拉。  ?。ㄈ┢睋?  對于票據的交接通常是對于空白的現金支票、進賬單、結算申請書、國稅發票、地稅發票以及一些作廢的現金支票、轉賬支票的交接清點。   交接時,尤須注意的是這些票據的號碼,必須是相連的,要注意清點。;   還有銀行印鑒片各是哪些銀行的,需一一進行查看   (四)印鑒、印章;   企業一般都有財務章、法人章、公章、合同章、地稅發票章;國稅發票章、現金收訖印章,這些章都是由出納保管的,所以交接時甚為重要,切不可丟失。(五)公司證件;   公司證件交接主要有企業的營業執照正本,副本;組織機構代碼證正、副本;稅務登記證正、副本;交通銀行開戶許可證;發票領購本;地稅通卡   最后注意交接完后,交接書一式貳份,雙方各執一份。
2016-10-10 11:10:58
你好,具體要求:①庫存現金要根據記賬余額面點交短缺接替員發現致或白條抵庫現象移交員規定期限內負責查清;②價證券要根據備查簿余額進行點收若現價證券面額與發行價致要按賬面金額交接;③納賬其計資料必須完整缺遺漏短缺須查明原并移交清冊注明由移交負責;④銀行存款賬戶要與銀行賬單核致納員辦理交接前須向銀行申請打印賬單存未達賬項需編制銀行存放余額調節表調整相符;⑤接交員按移交清冊點收應由納員保管其財產物資財務章、名章、收據、空白支票、科目印章、支票專用章等;⑥實行電算化單位交接雙應電計算機關數據進行實際操作確認關數據誤交接 第三階段交接關事宜①納工作交接完畢交接雙監交員要移交清冊簽名蓋章要移交清冊注明單位名稱、交接期、交接雙監交職務、姓名、移交清冊頁數及需要說明問題意見等;②接交員應繼續使用移交前賬簿擅自另立賬簿保證計記錄前銜接內容完整;③移交清冊填制式三份交接雙各持份存檔份
2020-10-14 11:41:44
你好,出納管錢,現金和銀行存款以及賬本那些交接清楚即可
2020-03-08 17:08:29
出納交接必須明確交接,分清責任,賬目、現金、銀行存款、支票、欠條、財務章、法人章、銀行對賬單調節表一定要在交接表上寫清,做到帳實相符,并且要有領導簽字鑒交。 交接要有監交人的,三個人都要簽字確認,而且以前未處理完的賬務要處理完畢才能交接 。
2019-08-16 22:16:47
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