出納工作交接有哪些工作？應(yīng)注意哪些問題？

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-02-18 09:19

1）現(xiàn)金、銀行存款的交接。庫存現(xiàn)金必須與賬面相符，出現(xiàn)長、短款要由移交人員查明原因并解決長短款問題。企業(yè)銀行日記賬有時(shí)會(huì)和開戶行銀行對(duì)賬單因時(shí)間問題等出現(xiàn)余額不一致情況，移交人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表并說明原因。

（2）票據(jù)的交接。一般我們都接觸到現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，在交接的時(shí)候，有移交者列明移交支票張數(shù)及支票號(hào)碼。和剩余票據(jù)的張數(shù)及支票領(lǐng)用登記簿等是否記錄完整。

（3）賬簿的交接。出納崗位一般編制現(xiàn)金、銀行日記賬賬簿，根據(jù)公司情況，也有可能編制固定資產(chǎn)賬簿。

（4）交接時(shí)查看是否賬實(shí)相符。賬簿資料必須完整無缺，不得遺漏等。接交人辦理接收后，應(yīng)在各賬簿啟用表上填寫接收時(shí)間，并簽名蓋章。

（5）印鑒的交接。接交人按移交清冊(cè)點(diǎn)收公章（主要包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章）。

（6）其他事物的交接。根據(jù)移交清冊(cè)所列清單，移交人、接交人共同當(dāng)面認(rèn)真一一點(diǎn)清、查看無誤后交接，有監(jiān)交人監(jiān)交，這里監(jiān)交人是指企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人，要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。移交清冊(cè)必須具備：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)及姓名，以及移交清冊(cè)頁數(shù)、份數(shù)和其它需要說明的問題和意見。移交清冊(cè)一般一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

主要你接的錢與報(bào)銷單看有沒對(duì)

2016-10-25 18:19:47

出納交接時(shí)大致因注意以下幾點(diǎn)：　　(一)現(xiàn)金的移交：　　1．交接庫存現(xiàn)金，明確實(shí)存數(shù)。　　2．一般企業(yè)都會(huì)有保險(xiǎn)箱，所以要注意交接保險(xiǎn)箱鑰匙。同時(shí)辦公室鑰匙、門卡等也有可能進(jìn)行交接。　　3. 若原先的出納有配備電腦的話，電腦也需進(jìn)行交接。　　（二）移交的會(huì)計(jì)憑證、帳簿：　　交接時(shí)，注意現(xiàn)金日記帳和銀行日記賬的數(shù)目。　　相關(guān)的還有業(yè)務(wù)員明細(xì)賬、未作賬票據(jù)等，總之根據(jù)你們公司具體情況拉。　　（三）票據(jù)：　　對(duì)于票據(jù)的交接通常是對(duì)于空白的現(xiàn)金支票、進(jìn)賬單、結(jié)算申請(qǐng)書、國稅發(fā)票、地稅發(fā)票以及一些作廢的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的交接清點(diǎn)。　　交接時(shí)，尤須注意的是這些票據(jù)的號(hào)碼，必須是相連的，要注意清點(diǎn)。；　　還有銀行印鑒片各是哪些銀行的，需一一進(jìn)行查看　　（四）印鑒、印章；　　企業(yè)一般都有財(cái)務(wù)章、法人章、公章、合同章、地稅發(fā)票章；國稅發(fā)票章、現(xiàn)金收訖印章，這些章都是由出納保管的，所以交接時(shí)甚為重要，切不可丟失。（五）公司證件；　　公司證件交接主要有企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照正本，副本；組織機(jī)構(gòu)代碼證正、副本；稅務(wù)登記證正、副本；交通銀行開戶許可證；發(fā)票領(lǐng)購本；地稅通卡　　最后注意交接完后，交接書一式貳份，雙方各執(zhí)一份。

2016-10-10 11:10:58

你好，具體要求：①庫存現(xiàn)金要根據(jù)記賬余額面點(diǎn)交短缺接替員發(fā)現(xiàn)致或白條抵庫現(xiàn)象移交員規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清；②價(jià)證券要根據(jù)備查簿余額進(jìn)行點(diǎn)收若現(xiàn)價(jià)證券面額與發(fā)行價(jià)致要按賬面金額交接；③納賬其計(jì)資料必須完整缺遺漏短缺須查明原并移交清冊(cè)注明由移交負(fù)責(zé)；④銀行存款賬戶要與銀行賬單核致納員辦理交接前須向銀行申請(qǐng)打印賬單存未達(dá)賬項(xiàng)需編制銀行存放余額調(diào)節(jié)表調(diào)整相符；⑤接交員按移交清冊(cè)點(diǎn)收應(yīng)由納員保管其財(cái)產(chǎn)物資財(cái)務(wù)章、名章、收據(jù)、空白支票、科目印章、支票專用章等；⑥實(shí)行電算化單位交接雙應(yīng)電計(jì)算機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)際操作確認(rèn)關(guān)數(shù)據(jù)誤交接第三階段交接關(guān)事宜①納工作交接完畢交接雙監(jiān)交員要移交清冊(cè)簽名蓋章要移交清冊(cè)注明單位名稱、交接期、交接雙監(jiān)交職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)頁數(shù)及需要說明問題意見等；②接交員應(yīng)繼續(xù)使用移交前賬簿擅自另立賬簿保證計(jì)記錄前銜接內(nèi)容完整；③移交清冊(cè)填制式三份交接雙各持份存檔份

2020-10-14 11:41:44

你好，出納管錢，現(xiàn)金和銀行存款以及賬本那些交接清楚即可

2020-03-08 17:08:29

出納交接必須明確交接，分清責(zé)任，賬目、現(xiàn)金、銀行存款、支票、欠條、財(cái)務(wù)章、法人章、銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)表一定要在交接表上寫清，做到帳實(shí)相符，并且要有領(lǐng)導(dǎo)簽字鑒交。交接要有監(jiān)交人的，三個(gè)人都要簽字確認(rèn)，而且以前未處理完的賬務(wù)要處理完畢才能交接。

2019-08-16 22:16:47

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