美好的枕頭 追問

2020-07-15 00:09

如果公司第一季度利潤在100萬以內(nèi)，第二季度利潤50萬。第二季度雖然利潤不超過100萬，但是兩季度總和加起來超過了100萬，那第二季度應(yīng)該按優(yōu)惠過后的5個點(diǎn)還是10個點(diǎn)計(jì)算所得稅？

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:11

兩個季度超過100萬就要把超過部分按照優(yōu)惠后的10個點(diǎn)計(jì)算了，然后總額減去第一季度預(yù)繳的，得到本季度要繳納的。

美好的枕頭 追問

2020-07-15 00:12

是不是也是應(yīng)該每個季度計(jì)算每個季度的，年終再匯算清繳。匯算清繳的時候，按照現(xiàn)在的所得稅優(yōu)惠政策，利潤總額100萬以內(nèi)5%，100-300萬10%，大于300萬25%。老師我這樣做對嗎？

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:12

嗯，是的，都是累計(jì)口徑計(jì)算的就是。

美好的枕頭 追問

2020-07-15 00:16

那如果年終匯算的時候，去年是盈利的，今年前兩季度也是盈利的，交了企業(yè)所得稅，后兩季度虧損，導(dǎo)致今年整年算起來是虧損的，但是本年交過企業(yè)所得稅，那是不是可以申請退稅？或者來年抵稅？

宇飛老師 解答

2020-07-15 00:22

嗯，是的，這樣子可以申請退抵稅。